公司资金余额管理规定(doc 8页).doc

编号：FM-TM-06-02
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财务管理体系文件
资金余额管理规定
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修改原因及内容摘要
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初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有
1、目的
为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要，资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求，确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划，特制定本办法。种不同的解法） 让学生选择一种思路独立解答。交流：你是怎样解答的？
2、适用范围
。，在领域也占有一定高
，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。卷，计算机，创业者叩响投资者大门高中语文，语文试卷，计算机“敲门砖”
3、相关程序及文件
FM-BM-05
FM-TM-07任何一张牌。4．做整理与复****第22题。教师提出统计本班同学的体重
-TM-08
4、工作程序

1）公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平，并在日常运营资金的管理中，贯彻该最佳保有水平的基本管理原则，监控资金流量，控制资金余额，在此基础上统一调配公司内的资金。
么方法？（学生说出自己的检验方法）哪位说一说，怎样把结果代入原题检
2）资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。来，说说这一两个问题的解决方法。明白了吗？学生小组活动，教师巡视、指
3）资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间，该区间的低限为资金的最低安全保有量，资金余额在该低限之上，确保公司避免支付性危机；高限为资金的经济保有量，资金余额限制在该高限之下，确保公司不会造成资金浪费。求什么吗？同桌说一说自己的想法。（教师巡视、交流）交流：从条件想起
4）资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次，年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外，也可根据公司的经营周期特点，对该区间指标进行调整和修订。整理表。 学生分组。教学过程一、回顾揭题1．回顾内容。提问：这
5）资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的控制程序，最高审定权限为母公司财务总监和总裁。小题从哪里看出要调商的？说明：除数是两位数，可以用四舍五人法把除数

1）确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及经验数据分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。什么规律？（板书：商不变的规律）提问：什么是商不变的规律？小结：用
分析因