我国银行业的合规管理框架与实践.ppt

我国银行业的合规管理框架与实践
巴劲松 博士
(仅为个人意见,不代表任何机构)
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提纲
第一部分：合规管理的基本框架
第二部分：国际银行业合规管理的实践
提三部分：解读《商业银行合规风险管理指引》
第三部分：我国银行业的合规管理对策
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第一部分
合规管理的基本框架
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合规的来历
合规的概念合规的概念来自于英文compliance，其原意为遵从、服从
在国际银行业中，它是指遵守法律、法规以及监管当局制定的规则和标准的总称。
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从企业法律部门的角色转换说起：从“职业杀手”到高级管理者
15年-20年前，企业法律事务部的作用是保证(CEO)不被投进监狱。工作重点是为交易行为提供法律支持、帮助企业清除法律障碍，以完成重大交易或与所有诉讼对手抗争的“职业杀手”。一名富有经验的律师可以胜任。
发展到今天，企业法务部门除了提供交易和诉讼支持的传统职能之外，还承担了某种战略管理职能，一是作为高级管理队伍成员参与企业总体战略决策，二是管理预防性法律工作和相关合规事务，如公司治理、法规方面的合规事务以及企业行为规范等。
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合规管理成为企业管理的三根支柱之一
企业的核心管理队伍：首席执行官、首席运营官和其他高级管理人员领导之下的业务经营人员。
财务管理队伍。
合规管理。合规管理的重点在于企业如何开展经营活动，其首要内容包括公司治理、行业监管方面的其他合规事务、法律风险防范、其他内部道德规范和规章制度(包括行为守则)。
合规管理具有前瞻性，重点在于创造和保持企业的长期价值，既反映又创造了企业精神、公共形象和声誉。合规管理体制还对财务报告中的会计分析加以指导和约束。因此，合规管理构成企业标准化管理体制的核心。
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银行业合规管理的份量：挑战与革命
巴塞尔委员会会计工作组主席Arnold Schilder先生：“发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。
国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制，财务损失数量惊人，机构声誉严重受损，危及公众对银行业的信心，大量合规失效的案例足以说明合规风险正成为银行业主要风险之一，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。而机构的规模越是庞大、综合化和国际化程度越高，发展和实施合规风险管理的难度就越大，投入的资源就越多，花费的成本也就越高。
银行业是典型的风险管理型企业，其风险管理特性决定了银行的经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。
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“合规”不等于符合银行内部的规章制度
“依法合规”一词在我国银行业中经常使用。
“合规”－－为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行总行制定的规章制度
“合规”－－符合规定，不符合规定就是违规。
银行的合规指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。
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合规风险不是操作风险
操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。
划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。
风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章等而导致的风险。
风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。
操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。
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合规风险是法律风险吗？
广义的法律风险通常是指因银行及其交易方的行为不符合法律规定或者监管法规而导致财务损失、合约无法实现、被处罚或者产生诉讼纠纷的风险。广义的法律风险涵盖了合规风险，狭义的法律风险一般是指因合约不能执行或合约一方超越权限的行为而导致损失的风险。
在合规风险越来越被单独强调和重视的情况下，法律风险的涵义便相应缩小了。
银行对法律风险与合规风险的管理模式存在一定分工合规风险包括商誉风险，法律风险则不涉及商誉风险。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及