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文档分类:金融/股票/期货

商业计划书之财务分析详解.ppt


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文档介绍:
商业计划书之财务分析详解

商业计划中的财务分析
1.财务预测前提
2.未来3-5年销售收入分析
3.未来3-5年成本分析
4.未来3-5年损益分析
5.未来3-5年现金流分析
6.项目投资分析
7.项目融资需求分析
商业计划书之财务分析详解

1.财务预测前提
整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元

市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何

未来成本的增加:假定条件往往是成本(包括劳动力)随着总通货澎涨率而增长。但是,希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平,增长还是降低,应对其事实情况加以评说,并注明其理由。
商业计划书之财务分析详解

案例:汽车美容
某城市400万辆汽车,私家车150万辆;

汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小;

目前单个市场需求量约为15000万元;

计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元.

之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况
商业计划书之财务分析详解

商业计划中的财务分析
1.财务预测前提
2.未来3-5年销售收入分析
3.未来3-5年成本分析
4.未来3-5年损益分析
5.未来3-5年现金流分析
6.项目投资分析
7. 融资需求分析
商业计划书之财务分析详解

2.未来3-5年销售收入分析
要考虑建立两种收入报表:第一种报表按月反映出第一年的收入:第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。
产品
1年
2年
3年
产品1销售数量



产品1单价



产品1收入



产品2销售数量



产品2单价



产品2销售收入



总销售收入



商业计划书之财务分析详解

案例:汽车美容店的收入预测
项目
2008年
2009年
2010年
2010年
会员数
36,000.00
367,000.00
734,000.00
734,000.00
会员月服务费(元)
50
50
50
6,000.00
会员服务费收入
21,600,000.00
220,200,000.00
440,400,000.00
52,848,000,000.00
加盟店数
120
1,103.33
1,223.33
0
单店加盟费(元)
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
加盟收入
3,600,000.00
33,100,000.00
36,700,000.00
0
总销售收入
25,200,000.00
253,300,000.00
477,100,000.00
52,848,000,000.00
商业计划书之财务分析详解


3.未来3-5年成本分析
总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等












成本
主营业务成本
直接人工
直接材料
其他直接
制造费用
生产管理人员 折旧 维修 办公
水电 劳保 其他
管理费用
三项费用
行政管理人员工资和福利费 * 办公设施折旧费
* 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销

办公费 * 差旅费 * 工会经费

* 职工教育培训费 * 劳动保险费

* 咨询费 * 诉讼费 * 董事会会费

技术转让费 * 上交管理费 * 无形资产摊

* 存货跌价准备 * 坏帐损失准备 * 业务招待费
销售费用
财务费用
* 广告费 *运输装卸费 * 展览费
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