详细的公司财务管理流程.doc

详细的公司财务管理流程一、出纳岗工作流程二、销售费用岗工作流程三、管理费用岗工作流程四、固定资产岗工作流程五、材料审核岗工作流程六、成本核算岗工作流程七、销售核算岗工作流程八、工资福利岗工作流程九、税务岗工作流程十、内部审计岗工作流程十一、主管岗工作流程一、出纳岗工作流程(一)现金收付 1 、收现根据会计岗开具的收据( 销售会计开具的发票) 收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注: (1 )原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样, 后加盖“转账”图章和财务结算章, 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2 )随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2 、付现(1 )费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核。(2 )人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3 、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折) 提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午 3: 30 视库存现金余额送存银行注: (1 )下午下班后,现金库存应在限额内。(2 )从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4 、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付 1 、银收(1 )收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计(2 )其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位(3 )贷款收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 2 、银付(1 )日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核) 审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票( 汇票、电汇) →登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上( 无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗( 外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗( GMP 部门费用、固定资产购建) 注: a. 开出的支票应填写完整, 禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 b. 开出的支票( 汇票、电汇) 收款单位名称应与合同、发票一致。 c. 有前期未报账款项的个人及所在部门, 一律不办理付款业务。(2 )打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗注: a. 每月根据工资发放时间提前2 天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 b. 打卡工资的支票须于工资发放日前1 天连同工资盘送达银行。(3 )业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗(4 )还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗(5 )交税①完税收到税务岗位传来的***( 附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完***和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证(6 )及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及