2021年设备管理内控专题审计实施方案.docx

设备管理内控专题审计实施方案

　　一、设备管理内控审核审计工作目标****港有限责任企业经过稳健发展，现已进入加速发展时期，现在正实施转型升级，组建集团化企业，向港口上下游产业链延伸。在实施转型升级中为有利于企业发展壮大，加强设备内控管理，使设备信息的真实可靠、资产安全完整、设备资源得到合理有效配置、降低单位设备管理风险、确保企业遵守设备管理相关法律法规，而对单位设备管理内部控制体系的健全性和有效性进行分析、测试和评价。
　　二、设备管理内控审核的基准日基准日确定为2021年12月31日。
　　三、设备管理内控审核审计工作内容对**港设备管理方面进行全方面检验、梳理，从设备采购、库房管理、材料领用、安装、验收、投运、运行维护等管用养修一系列过程，及过程中包括的采购、安装协议管理、档案管理、步骤管理、固定资产管理、制度建设、实施、考评等方面，评定**港现在设备管理情况并提出相关意见。工作内容以下：
　　一设备管理的控制环境方面，需关键关注以下方面：
　　1、单位是否有明确的设备建设发展计划或目标，并有详细可行的操作计划；
　　2、设备管理制度建设是否健全，是否依据情况改变立即进行修改；
　　3、是否针对不一样的设备管理业务活动制订了完整的业务步骤，并为企业内各单位所熟知；
　　4、设备管理部门职责是否明确，和单位其它部门之间的职责划分是否合理；
　　5、设备管理内部岗位设置是否合理，是否配置含有一定专业技术的合格人员，岗位职责是否明确；
　　6、对职员是否定时进行培训，立即更新和拓展知识结构，提升其设备管理能力；
　　7、是否定时对设备管理情况进行考评，并将考评结果进行公布，是否对使用和管理情况制订合理的奖惩制度；
　　8、是否制订从业人员的职业道德规范，职业道德规范内容是否明确、切实可行，并是否得到有效实施。
　　二设备管理的风险管理方面，需关键关注以下事项：
　　1、风险管理目标是否明确并切实可行；
　　2、是否建立识别设备管理风险的合适机制；
　　3、是否有合适层次的管理部门建立设备管理风险的评定机制；
　　对设备管理风险的评定是否全方面；
　　是否对人事、控制程序等改变设置反应机制；
　　4、是否立即进行风险管理；
　　是否建立设备管理风险的控制机制，包含风险管理的预警机制、监控机制、应急方法等，比如是否对重大设备进行投保、是否建立设备丢失损坏赔偿措施，对责任事故追求责任、是否制订合理的赔偿制度等；
　　各项风险管理机制是否有效。
　　三设备管理的控制活动方面，需关键关注以下事项：
　　1、取得和验收1企业是否设置专门的设备管理部门进行设备管理，是否建立设备申请、审批、购置、验收、使用、保养、维修等管理制度，是否明确各部门和个人的职责权限；
　　2企业是否依据长短期发展计划，制订设备的购置方案；
　　3我国购置设备时是否经过对应的审批程序，其中大型仪器设备的采购是否进行可行性论证汇报，是否组织相关教授和相关人员进行论证，并报相关责任人或部门审批或评审；
　　是否合理选择供给商，对符合招标范围的仪器设备采购是否按要求程序进行招、投标采购；
　　4依据不一样专题资金购置设备时，是否严格实施对应的专题资金设备购置管理措施；
　　5接收赠予的仪器是否有正式书面的赠予函，捐赠设