第三部分 营运资金管理
第七章 营运资金管理
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第八章 营运资金管理
第一节、营运资金概述
第二节、现金的管理
第三节、应收帐款的管理
第四节、存货管理
第五节、商业信用融资管理
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第一节、营运资金概述
一、营运资金的有关概念
二、营运资金管理目标
三、营运资金管理政策
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一、 营运资金(Working Capital, WC)的有关概念
(总营运资本) 企业所有流动资产和流动负债的管理 (财务人员)
(净营运资本)衡量企业避免发生流动性的程度 (会计人员更注重)
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二、 营运资金管理目标
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三、营运资金管理政策
(一)、营运资金持有政策(流动资产投资策略)
流动资产投资规模;
流动资产内部结构
(二)、营运资金筹集政策:
配合型(适中型)
激进型(冒险型)
保守型(稳健型)
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营运资金管理政策要点:
将流动资产与流动负债结合起来,规划与控制它们之间的比例结构,使企业在合理的风险范围内尽可能实现最大的收益。它同时涉及流动资产和流动负债两个方面。
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第二节、现金的管理
参见教材
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一、 现金流量管理
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现金流量的集中管理
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