2021年企业营销管理的实时监控企业营销管理.docx

企业营销管理的实时监控企业营销管理

　　企业资金流模型　　工业企业为了维持正常的生产经营活动，没有资金是寸步难行的，企业天天要消耗大量的资金同时又收入大量资金，表现为资金的流动特征。企业中存在的资金形式各异，有流动性极强的现金和银行存款，也有相对稳定的固定资产。
　　资金在帐户间流动过程中可能发生形态的改变，比如用现金购置某种原料，资金就从现金帐户流向原材料帐户，从“货币”资金转化为“物化”资金；当这批原材料用于生产中并不停被消耗时，资金就从原材料帐户转入到在制品帐户，并最终转入到产成品帐户，当产品售出后，资金转入到销售成本帐户，作为期终核实利润用。
　　在这个企业宏观资金流模型中，资金形态随资金流过程发生一系列转化表现得十分清楚。现金、存款经过预付和应付转化为原材料中得物化资金，现金又经过应付工资转化为在制品生产的物化资金，固定资产和无形资产也分别经过折旧和摊销转化为在制品生产的物化资金，并最终转化为产成品中的物化资金。而经过销售成本和销售收入又恢复为货币资金的形式，其增值部分即毛利。从步骤图的纵向看，资本从顶部原始投入开始，经过资金流的一系列运作，最终从底部流出利润，扣除应交税和企业留存后，取得可供分配的利润。
　　很多帐户在期末有余额借方和贷方的差值，若余额发生在借方表现为吸纳资金或积压资金，比如应收、预付、原材料、在制品、产成品、固定资产和无形资产等。对积压资金应作详细分析，有些积压，如固定资产和无形资产是生产中必不可少的硬件和软件，但有些积压则应避免或降低，如应收、预付和产成品。有些积压如原材料、在制品等虽是生产中的必须，但也应控制在合理的范围内，以加速资金的流转。若帐户的余额发生在贷方，则表现为提供资金，属于负债或权益的性质，比如预收、应付、应付工资、应交税款、银行贷款、固定资产折旧、无形资产的摊销等。企业合理的负债能够在一定程度上提供流动资金，有利于企业的运行，但负债过多，企业偿还困难，增加了经营的风险。因此负债要控制在合理的范围之内。在全部这些帐户中，现金是一个特殊帐户，因为现金是企业中最活跃的一个资产，是支付能力最强、流动性最好的资金，同时又是赢利能力最差的、是最轻易被侵占的资产。所以，持有现金过多，降低了企业的赢利能力，持现金过少，则影响支付能力，影响企业信誉，有时还会丧失机遇，保持最好的现金存量是企业优化运行的一个关键原因，必需对它进行有效的监控。
　　健康情况的监控
　　在步骤企业的生产监控中，操作工利用模拟工艺步骤图上面标出的生产设备、物流走向、各关键点的工艺参数和越限报警信号，对生产过程进行控制。类似的，在经营领域，资金步骤图就是这么的一幅模拟步骤图，上面画有帐户和资金流的走向、关键帐户的余额控制数和越限报警信号，并能够分为黄色、橙色和红色三种等级的报警。经营管理人员也就凭这一幅步骤图对企业的经济运行进行监控。有部分控制参数不是简单的一个帐户的值，而是多个帐户综累计算得出的值，即二次信息。这在计算机上是很轻易实现的，相当于控制系统中的“软仪表”。我们