财务会计制度.doc

财务会计制度ﻫﻫ　　一。 总则
　第一条为了加强公司得财务管理与经济核算，规范公司得财务行为,根据《企业会计制度》与《中华人民共与国会计法》，结合公司得实际情况，制定本制度。
　第二条 本制度就是处理公司财务事项得规范与准则，适用于公司管辖范围内得所有公司与部门.
第三条 企业财务管理得基本任务与方法:做好各项财务收支得计划、控制、监督、分析与考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 ﻫ 　第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资得管理与资金运用全过程得监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 ﻫ　　第五条 企业应当加强财务管理基础工作: ﻫ　 ：生产经营活动中得产量、质量、工时、设备利用、存货得消耗、收发、领退、转移及各项财产物资得毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范得各种原始记录格式、内容得填制要求及时做好完整得原始记录。
　 2。计量验收工作：公司各种财产物资得购置、领用、转移,产品得入库、销售及各个环节都要严格执行公司得计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
　　3。定额工作:配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力得配置、利用、消耗等方面制定合理得定额，参与考核修订。
　　：财务中心牵头负责公司内部价格得制定工作,根据财务管理与经济责任制要求，制定与完善各种产品、在产品、原材料、半成品等得计划价格。
　 ５。财产清查工作：公司各项财产物资得转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损与报废处理，,及时处理财产变动情况，确保公司财产物资得帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 ﻫ　 第六条 本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责，如实反映与严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实与损害投资者利益得经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 ﻫ　 第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关得监督，定期、及进、准确地上报会计报表与财务分析资料. ﻫﻫ 　二. 资金管理 ﻫ
　 第八条　资金管理应遵循得原则：
　 １。　取之合法，使用合规；
2。　开源节流，讲求效益;
　　３． 内部牵制，防范风险； ﻫ 　4. 管理有序,责任到人;　ﻫ　 第九条:资金筹集： ﻫ　 1。公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等; ﻫ 　２。资本金得增加、变动，应按法律程序经批准与会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； ﻫ　 ３、 款应根据经可行性论证得项目与生产经营需要，有可靠得投资回报与还款来源并讲求资金成本。
第九条 现金及现金等价物管理
　 1。内部牵制　
　　（１）货币资金实行账款分管,印鉴分管； ﻫ （2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制及管理往来帐,不核对银行对帐单与银行日记帐;　ﻫ　　2。财经纪律 ﻫ　　(1）现金得提取、保管、使用应遵守国家得《现金管理条例》；
　　（2）银行帐号得设立、使用应遵守国家得《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》,严禁设立帐外帐或***私存