第一章财务战略综合题.docx

精品文档，值得拥有
第一章 财务战略综合题
公司有关资料如下：
（1）2009 年资产负债表和利润表如下：
资 产
年末余额
年初余额
负债和股
年末余额
年初余额
东权益
流 动 资
流 动 负
产：
债：
货币资金
5240
2000
短期借款
4800
3600
交易性金
480
960
交易性金
融资产
融负债
1 / 55
精品文档，值得拥有
应收票据
640
880
应付票据
400
320
应收账款
31840
15920
应付账款
8000
8720
预付款项
1760
320
预收账款
800
320
应收股利
0
0
应付职工
160
80
薪酬
应收利息
0
0
应交税费
400
320
其他应收
960
1760
应付利息
960
1280
款
存货
9520
26080
应付股利
2240
800
一年内到
6160
880
其他应付
1120
1040
期的非流
款
动资产
其他流动
640
0
预计负债
160
320
资产
流动资产
57240
48800
一年内到
4000
0
合计
期的非流
动负债
其他流动
240
400
负债
流动负债
23280
17200
合计
非流动资
非流动负
2 / 55
精品文档，值得拥有
产：
债：
可供出售
0
3600
长期借款
36000
20000
金融资产
持有至到
应付债券
19920
20800
期投资
长期股权
2400
0
长期应付
4000
4800
投资
款
长期应收
专项应付
0
0
款
款
固定资产
99040
76400
递延所得
0
0
税负债
在建工程
1440
2800
其他非流
0
1200
动负债
固定资产
0
960
非流动负
59920
46800
清理
债合计
无形资产
480
640
负债合计
83200
64000
开发支出
股 东 权
益：
商誉
股本
8000
8000
长期待摊
400
1200
资本公积
800
800
费用
递延所得
0
0
盈余公积
8000
3200
3 / 55
精品文档，值得拥有
税资产
其他非流
240
0
未分配利
61240
58400
动资产
润
非流动资
104000
85600
减：库存
0
0
产合计
股
股东权益
78040
70400
合计
资产总计
161240
134400
负债和股
161240
134400
东权益总
计
利润表
编制单位： DL 公司
2009 年度 单位：万元
项目
本年金额
上年金额
一、营业收入
240000
228000
减：营业成本
211520
200240
营业税金及附加
2240
2240
销售费用
1760
1600
管理费用
3680
3200
财务费用
8800
7680
资产减值损失
0
0
加：公允价