预算管理流程.ppt

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xx集团总部财务预算制定流程
相关财务数据
分析与建议
初审
存档
初步确认年度
预算原则与目标
财务一部
经营决策委员会
总部部门
财务总监
主控部门
流程编号
版本号
流程定义
简述：该流程描述从经营决策委员会提出初步预算目标开始，一直到集团最终预算方案得以确认的全过程。
流程信息输入：经营决策委员会提出的年度经营目标、财务一部提交的财务数据
流程信息输出：经过经营决策委员会审批通过的集团总部预算方案


财务一部
其他说明
1经营决策委员会对相应目标确认的合理性，是影响到该流程的两个关键点；
2衡量该流程的关键绩效指标有两个：预算项的合理性与可控性
下年度经营
计划建议案
初步确认
12月31号前完成
包括：年度预算分析报告、下年度预算建议
分解制订部门
年度预算预案
1月10号以前完成
审核
通过
未通过
未通过
确认集团总部
年度预算决案
预算方案
生效
预算方案
生效
通过并下发
执行
1月15号以前完成
上报
上报
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xx集团总部财务预算控制流程(季度)
财务一部
经营决策委员会
总部部门
财务总监
主控部门
流程编号
版本号
流程定义
简述：该流程描述集团总部对上一季度财务预算执行情况作出分析与判断，并据此对下一季度的预算作出相应安排的控制过程。
流程信息输入：财务一部对季度预算执行情况作出的分析与建议
流程信息输出：对原预算方案继续有效或者调整方案


财务一部
其他说明
1财务一部对集团总部季度预算执行情况的分析是该流程的关键点；
2衡量该流程的关键绩效指标有取决于分析报告的质量以及相应建议的合理性；
预算执行情况
季度分析报告
审议预算执行
情况季度报告
审核
是否调整
初审
存档
根据意见，调整
原预算方案
审核
通过
未通过
未通过
通过
确认预算
调整方案
预算调整方案
生效
预算调整方案
生效
通过并下发
执行
上报
需要调整，并下发调整意见
执行月度预算
控制流程
不需要调整
每季度最后月份20号前完成
每季度最后月份23号