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预算编制流程董事会制订下年度经营目标财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过选矿厂制订下年度费用计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度产量计划还原铁厂制订下年度费用计划还原铁厂制订下年度产品成本计划还原铁厂制订下年度产量计划各井队井巷开掘计划各井队矿石开采计划行政部费用计划总经办费用计划市场部费用计划安全管理部费用计划财务部费用计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度生产计划公司制订下年度费用计划还原铁厂制订下年度生产计划借款流程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据,并在票据上签字部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字公司总经理审核签批采购报销流程公司财务部长审核签字总经理审核签批采购整理票据,并在票据上签字材料办理入库手续,保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字应收帐款管理及催收流程销售部对客户进行资信评级销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照〈信用额度表〉,跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款年度终了财务部向客户发询证函,核对往来帐目销售部负责核实回收情况, 对不能回收的应收帐款查明原因,落实责任,上报总经理总经理对坏帐进行审批后,由财务部进行会计处理盘点流程保管人核对帐目、整理材料,准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后,财务做帐务处理会计核算流程原始凭证记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐会计报表货物销售流程签订购销合同财务部预收货款销售部根据付款情况,填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货每月 28 日前销售部门填写“销***开具通知单”客户凭“销***开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对风险评估结果进行反馈,上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图由使用部门提出计划保管核查库存情况,填写计划单主管厂长、材料会计审核签字,报送采购部采购部主管签字,进行询价采购部确定供应商,订立采购合同财务部依据采购合同,支付采购款采购部采购材料,凭票或清单验收入库
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