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财务企业管理措施

　　企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的主要制度，使企业权限分明、职责清楚、步骤优化，下面是企业财务审批制度范文，仅供参考!　　财务审批管理措施一
　　一、总则
　　第一条为了加强企业的资金使用管理，提升经济效益，确保资金支出安全，并能尽可能降低审批程序，特制订本措施。
　　二、财务支出审批程序
　　第二条生产性支出。在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，依据签署的购货协议和月初经审批同意的用款计划，购置原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。通常情况下采取货到验收付款，依据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。
　　第三条非生产性开支。办公用具、非生产性低值易耗品等物品的购置，标准上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。不然费用自理，不予报销。办公室依据部门同意的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。
　　第四条对外投资统一由企业本部开展，下属各分店(或分企业)不许可从事任何对外投资。对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签;50万元～2021万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准;2021万元以上的短期投资必需由董事会决议后实施。对于长久投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会经过后即可投资;投资金额在500万元～2021万元，投资方案必需经董事会决议经过后方可实施;投资金额在2021万元以上的，必需召开股东大会讨论经过后方可实施。
　　第五条在建工程项目开支。企业下属各部门(包含下属分店、分企业及子企业)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。
　　拟新建或改造项目标职能部门要对拟投资项目提出立项提议书，立项提议书经企业主管经理同意后(下属各店为店总经理同意)，即可组织相关人员进行可行性研究。以后由项目小组(由各分店或子企业的总经理、财务部主管、企业资产管理部、基建工程部及财务部组成)进行集体讨论。讨论经过并会签后，依据拟投资项目概算总额和企业所要求的核准权限呈报不一样的职能部门。审议经过后，再行实施，详细核准权限以下：
　　3万元以下的在建工程项目必需由各分店总经理、财务部主管、本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施;3万元～50万元的在建工程项目还必需在上述小组会签后报企业总经理、总会计师联签;50万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必需由董事长签字同意后才能实施。
　　财务部门依据协议要求，按工期进度支付工程款。付款时，由用户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，3万元以下由各分店(或分企业)的总经理签字，3万元～50万元应由企业总经理和总会计师联签;超出50万元时，还应报董事长核准。在建工程尾款(工程尾款不得低于协议总价款的30%)的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理汇报后，才能付清全部价款。
　　第六条固定资产购置。机器设备、交通工具及通用设备等固定资产的购置，实施预算管理制度。
　　(一)下属各分店(或分企业)固定资产购置的审批程序和权限：在预算范围之内，假如购置的固定资产单位金额在5000元以下，则由各分店(或分企业)拟使用部门提出购置申请，报各分店(或分企业)的设备主管部门，设备主管部门依据企业的实际情况和以后的发展需要决定是否购置，以后报各店(或分企业)总经理审核同意方可购置;对于单位金额在5000元以上、5万元以下的固定资产购置项目，在推行上述程序后，报经企业总经理和总会计师联签后方可购置;对于单位金额在5万元以上的固定资产购置，在前述审批基础上，必需由董事长审批和加签。
　　(二)企业本部固定资产购置的审批程序和权限：在预算范围之内，假如购置的固定资产单位金额在5万元以下，则由拟使用部门提出购置申请，报设备主管部门，设备主管部门依据企业的实际情况和以后的发展需要决定是否购置，以后总经理审核审批，最终必需由总经理和总会计师联签后方可购置报销;对于单位金额在5万元以上的固定资产购置，在前述审批基础上，必需由董事长审批和加签。
　　第七条通讯费、差旅费、业务招待费等日常费用报销程序。
　　企业本部报销的审批权限：对于一次报销金额在1000元以下的，由财务部责任人审核同意;1000元以上至1万元，由总会计师审核同意;1万元以上至3万元，必需由总会计师和总经理联签;超出3万元，则必需由董事长加签。
　　第八条工资的支付：根据劳动协议的相关要求，应按时发放职员的工资。
　　下属各分店(或分企业)的工资由所属的人事部门依据规章制度进行统一核实，经分店(或分企业)总经理、财务部责任人签字后方可支付;企业本部的工资开支