信贷资产风险分类.doc

信贷资产风险分类第六章信贷资产风险分类 概述信贷资产风险分类是建设银行为加强信贷经营管理, 按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况, 增强防范和化解信贷资产风险的能力, 提高信贷资产质量, 为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作。 定义 信贷资产风险分类是指由建设银行的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价, 并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。根据信贷资产按时、足额回收的可能性,信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别,后三类合称为不良信贷资产。 五类信贷资产的核心定义 1. 正常。债务人能够履行合同,没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。 2. 关注。尽管债务人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3. 次级。债务人的还款能力明显出现问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 4. 可疑。债务人无法足额偿还债务,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。 5. 损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,债权仍然无法收回,或只能收回极少部分。 分类范围建设银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产均纳入风险分类的范围。具体包括: 1. 表内本外币贷款:建设银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类本外币贷款( 含境外筹资转贷款、进出口贸易融资项下的贷款、保理预付款、账户透支、国家投资债券贷款、政策性住房“大委托”贷款、贴现、远期信用证项下汇票贴现、延期信用证项下应收款买入、福费廷、信用卡透支、买入企业返售证券、买入票据等,下同)。 2. 表外信贷业务:主要包括信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺( 限于已经签定了借款合同或合作协议的账户透支业务中未支用的额度, 借款合同中分期用款尚未支用的贷款)。 分类原则 1. 真实性原则。信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息,充分估计客户现实和潜在的风险状况, 全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 2. 定量与定性分析相结合的原则。信贷经营、管理人员( 以下简称“分类人员”) 应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析, 同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等, 分析其偿还债务的能力和偿还意愿, 从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价,合理划分风险类别。 3. 重要性原则。分类人员应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素,区别其重要程度,对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。 4. 及时性原则。分类人员应把风险分类纳入日常风险管理工作, 及时、动态地掌握影响信贷资产回收的有利、不利因素, 及时录入、更新客户信息, 加强贷前、贷中、贷后管理工作, 及时防范和化解信贷资产风险。 分类程序信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。 分类准备及初分信贷资产的分类准备及初分,由信贷经营部门负责完成,主要包括两个方面: 1. 整理、收集信贷档案资料。由信贷经营人员收集债务人的基础信贷档案资料, 包括债务人的基本情况、债务人和担保人的财务信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记录和银行催收通知、贷后跟踪管理报告等,为信贷资产风险分类做好准备。 2. 初分及信息录入。信贷经营人员通过整理信贷档案,结合调查、了解的其他最新信息, 损失类单户余额 100 万元(含) 以上、非损失类单户 100 0 万元(含) 以上应撰写债务人的背景材料( 见附件 3-6-1 ), 填写分类工作底稿和分类认定审批表( 附件 3-6-2 ), 提出初分意见, 经部门负责人复核后, 提送本级或上级风险管理部门认定, 并将相关信息录入信贷管理信息系统( CMIS )。信贷经营部门对录入的客户信息的及时性、真实性、准确性负责。 信贷讨论风险管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论, 对经营部门提送的分类材料、分类认定工作底稿、债务人背景材料等( 以下合称“分类资料”)进行讨论,对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通, 信贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资料和信息及时补充完善。 分类认定风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行综合分析判断, 提出分类认定意见。 分类认定结果审批在审批权限内的分类认定结果由本行资产质量认定审批工作组或授权本行风险管理部门进行审批, 填写审批意见, 超过本级行审批权限的,报上一级行审批。 提出改进意见审批工作组或风险管理部门在认定、审