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企业资金管理制度

　　资金管理制度
　　1、专题和内容
　　本制度要求了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款和支付、月度资金计划的管理、现金管理。
　　2、适用范围
　　本制度适合用于企业范围内的资金管理。
　　3、管理标准
　　归口管理、分部负责、限额使用
　　4、月度资金计划管理
　　月度资金计划的编制
　　，编制本部门下月度资金使用计划、填写月份资金计划申请表并于当月25日前提交财务部。
　　，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
　　：详细、细致按部门分项目进行；分清事情轻重缓急，按生产优先的标准将有限资金进行合理配置。
　　资金计划的实施
　　，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应立即向相关部门提出意见，并有权拒绝付款。
　　，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部立案并取得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
　　5、借款
　　借款程序：申请人依据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理同意后到财务办理相关手续。
　　因工作原因需要借支备用金的，每十二个月12月31日前归还；出差及暂时性借支人员应在帐目冲销当日还清对应借支款项，经核查未立即归还的的个人借支于当月工资中扣除。
　　6、原材料、助剂等采购资金支付的管理
　　供给部按月度资金计划管理要求，依据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
　　财务部依据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供给部应立即追缴发票，月度内付款应在30天内追缴发票。
　　单次付款由供给部填写资金支付申请后，呈交部门责任人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理同意后到财务办理支付手续。
　　采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方法，不得开具现金支票或直接支付现金。
　　财务部依据物管部提交的原料入库数和回发票情况进行查对，关键审核发票的金额、票面金额和数量、价格是否相符，发票的真伪等等。
　　7、其它部门资金支付的管理
　　申请人拟制费用申请汇报，汇报内容须注明申请资金原因，并写明各项使用资金的明细；
　　汇报提交部门责任人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理同意后到财务办理支付手续。
　　财务部办理支付手续时应遵照生产优先的标准，合理配置资金。
　　，降低使用现金。
　　许可使用现金的范围以下：
　　、中晚班费、加班费等；
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　　转帐结算凭证在经济往来中含有同现金相同的支付能力，会计人员在企业购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。
　　依据业务需要，财务部另设备用金领用制度：