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（BT-CW-107）财务管理中心日常核算业务程序.docx

文档分类：金融/股票/期货 | 页数：约5页举报非法文档有奖

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文档列表 文档介绍

日常核算业务步伐
受控状态：____受控_________
发放编号：________________
生效日期：___2007-04-02____
版本/修改次第
变动页次/章节
体例
审核
批准
生效日期
1
目的
为增强公司的日常核算业务治理，明确日常核算业务治理事情职责。
2
适用范畴
适用于团体公司，各控股（子）公司、项目公司财务部分。
3
界说
4
职责

明确团体公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务治理流程。
增强团体公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务治理。
5
步伐

用度报销与工程款拨付
日常付款业务主要有用度报销与工程款拨付。
产生相应的原始凭证。
管帐核算
管帐的主要事情是本钱核算、纳税申报、核算事情、社会统筹缴纳、核算人为、公积金核算与缴纳等。
管帐核算形成相应的原始凭证。
财务主任审核
财务主任要卖力审核出纳管帐与管帐登记的原始凭证。
月底或年底结帐
管帐在财务主任审核完毕后，月底或年底卖力结帐，整理出明细帐和总帐。
财务主任卖力体例财务报表。
财务报表审核与对外披露
财务总监审核管帐报表。
财务总监卖力管帐报表的对外披露。
管帐档案
在月底或年底结帐后，财务人员要实时整理出管帐档案，交档案管帐分类保管。
6
记录
财务收支筹划表（BT-CW-306）、用度支出表（BT-CW-307）、现金提取表（BT-CW-

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