应收账款质押融资业务.docx

流程体系文件
应收账款质押融资业务作业指导书
文件编号：-I(GS)75-0313
目 录
修改记录 3
4
4
、缩写和分类 4
4
4
总/分行小企业银行部 5
5
总/分行授信审批部 5
有权审批人 5
会计结算部放款中心 5
总/分行风险管理部 6
6
14
19
、内部规章和体系文件 19
19
19
19
20
20
记录一：《应收账款债权确认书》（I(GS)75-0313-01） 20
记录二：《最高额质押合同（应收账款质押专用）》（I(GS)75-0313-02） 22
记录三：《付款账户（变更）通知书（整体）》（I(GS)75-0313-03） 40
记录四：《付款账户（变更）通知书（单笔）》（I(GS)75-0313-04） 41
记录五：《应收账款质押融资额度申请书》（I(GS)75-0313-05） 42
记录六：《应收账款质押融资业务台账》（I(GS)75-0313-06） 43
记录七：《应收账款质押融资放款审核表（单笔）》（I(GS)75-0313-07） 44
记录八：《应收账款质押融资放款/余额调整审核表（整体）》（I(GS)75-0313-08） 45

本文件规定了应收账款质押融资业务的操作流程和控制要点，旨在规范业务操作和有效控制业务风险，确保信贷资金安全。

本文件适用于应收账款质押融资业务管理，包括流动资金贷款、银行承兑汇票承兑等授信业务。
、缩写和分类
应收账款是指权利人（卖方）因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人（买方）付款的权利，包括普通应收账款和收费权。但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
普通应收账款包括：
销售产生的债权；
提供服务产生的债权；
出租产生的债权。
收费权包括：
公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收费权；
农村电网建设与改造工程电费收费权；
法律、行政法规规定的可以出质的其他收费权。
应收账款质押融资，是指融资申请人（卖方）将符合我行要求的应收账款出质给我行，由我行按照一定比例为其提供融资服务，额度可以循环使用。


负责应收账款质押融资业务的市场调研、受理、资料收集；
负责应收账款质押融资业务资料的完整性和有效性的初审；
负责应收账款质押融资业务调查报告的撰写和提报；
负责应收账款质押融资业务的具体操作、征信系统登记和放款条件的落实；
负责应收账款质押融资业务的帐务处理；
负责应收账款质押融资业务的台账登记、质物调整、贷后管理；
负责应收账款质押融资业务资金支付的调查、审核与监控。
总/分行小企业银行部
负责对小企业口径内应收账款质押贷款申请人的资格、信誉情况、财务情况、还款能力、用于抵押的经营性物业的经营情况、担保情况等进行调查；
负责权限内业务审查，提请有权审批人审批；
负责权限外业务协查，并出具协查意见提报授信审批部。

负责协助支行对小企业口径外应收账款质押融资业务申请人的资格、信誉情况、经营状况、财务状况、还款能力和质押项下标的应收账款的贸易背景、销售方式、债权证明等进行调查，并出具协查意见报授信审批部。
总/分行授信审批部
负责审查应收账款质押融资业务的可行性；
负责审查申请人的资格、信誉情况、经营状况、财务状况、还款能力和质押项下标的应收账款的贸易背景、销售方式、债权证明等；
负责审查质押项下标的应收账款的价值及清收能力；
负责提请有权审批人审批；
负责应收账款质押融资业务受托支付资金的审批。
有权审批人
包括分行信审会、分行行长（如需分行审批）、总行信审会、总行分管行领导、总行行长；
依据权限和流程对应收账款质押融资进行审批。
会计结算部放款中心
负责应收账款质押融资业务的放款审核、账务处理、档案管理。
总/分行风险管理部
负责对超支行权限的自主支付资金的审核管理；
负责对支行应收账款质押贷款业务的贷后管理进行检查监督。

融资申请人（卖方）
融资申请人的条件应符合我行信贷业务相关要求。
应收账款
a)拟质押的应收账款应同时符合以下条件：
具有真实、合法、有效的销售背景，交易的结算方