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商业银行风险监管核心指标（试行）
中央政府门户网站 2006年01月15日 来源：银监会网站
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商业银行风险监管核心指标（试行）
第一章总则
第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根 据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》 和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风 险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中 资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评 价、监测和预警商业银行风险的参照体系
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心
指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较
分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标
第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和
风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标
和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比
例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行
流动性的总体水平，不应低于 25% 。
（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于 60% 。
（三） 流动性缺口率为 90 天内表内外流动性缺口与 90 天内到期表内外流动
性资产之比，不应低于 -10% 。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联 度三类指标。
4% 。该项指标为
一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总
额之比，不应高于 5% 。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之
比， 不应高于 15% 。 该项指标为一级指标， 包括单一客户贷款集中度一个二
级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不
应高于 10% 。
（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于 50% 。
第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累
计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高
于 20% 。 具备条件的商业银行可同时采用其他方法 （比如在险价值法和基本
点现值法）计量外汇风险。
（二） 利率风险敏感度为利率上升 200 个基点对银行净值的影响与资本净额
之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及
外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期
净利息收入加上非利息收入平均值之比。
银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。
第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从
前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙