有关增值税申报.docx

增值税纳税申报流程：2008-12-22 08:29:21 —、 报税作业流程：
子申报系统： 1. 1发票认证： 报税员在每月30号或者31号前，
审核从应付会计处取得的增值税进项发票 （包括票面信息填写齐全、密码区打印
在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的， 退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票； 对
合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在
盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当 期认证的
信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵
扣。 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发 票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本 25份装订，以
备 查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的 信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。 ： 抄报税是将
防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。 报税员每月1-10前，在
防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理， 将上月开具增值税专用发票
的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄 税完成后未向税务机关申报前不允许 再开具发票。 。完成抄税后，从防伪税
控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中，形成销项税额。
票的录入： 发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税
额。 将当月开立的普通销***录入到电子报税系统中。
应税劳务，将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中，作为无票销售额。 生成电子申报数据及报表：
按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表（报表载于系统中），生成 电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。 ：
报税员根据政府统一格式的出口报关单 （白单）录入免抵退税申报系统本期出口
信息；根据已报关出口的报关单（黄单）、外汇核销单、出口发票 录入本期
单证收齐信息，完成后形成中报盘并向税务机关预申报， 税务机关将电子信息反
馈至报盘中再由企业读入该信息。 ，即可生成”免抵
退”正式申报盘向税务机关进行正式申报，并打印相关报表。”免抵退申报
表”的数据应与”电子中报表”的数据核对，确保准确无误。
中报系统： 录入公司员工基本资料 ； 每月工资核算后跟工资核
算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结 果一样。 ：***营收收 入/本月中报国税的征税货物和劳务销售额， 录入纳税申报表中。 按照本
月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。 填写本月发票
的领用存 。 ： 每季终了后15日内申报本月经
营利润。 年度终了后4个月内，向国税局中报企业所得税计算清交的详
细资料。