风险评估报告.docx

LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
风险评估报告
某单位风险评估报告
单位领导：
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门和下属单位的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
（一）工作机制
本次风险评估活动，是在单位内部控制领导小组的领导下，由财务务具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务处从人事处、审计处、单位党委纪检办抽调相关工作人员组成风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
本次风险评估活动实行全方位评估，范围包括单位各部门和下属单位，以及所有的经济活动。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
本次风险评估活动，评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各部门负责人和报账员、下属单位负责人和财务科长参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各部门和单位先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向评估小组提交自查报告；再次，评估小组根据各部门和单位的自查报告，选择关键部门和自查风险点少的部门和单位进行重点检查，对其他部门和单位也进行了快速检查；最后，根据各单位自查报告和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法
本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
（四）收集的资料和证据等情况
支持本评估报告的主要有风险评估工作底稿，现场拍摄照片图片，会计凭证、账本复印件，以及各单位的自查报告等。
二、风险评估活动发现的风险因素
（一）单位层面风险因素
1、某中心未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟通直辖市和联动机制（风险点A1）；
2、资产管理处处长某同志已经在岗5年，没有轮岗（风险点A2）；
3、财务处某同志已到退休年龄，其经管制债权债务账本要移交给今年刚招录的会计某（风险点A3）；
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（二）业务层面风险因素
1、单位资产管理存在漏洞，2年前已完工的综合楼大修工程，由于存在纠纷，至今没有办理竣工财务结算，也未办理资产移交手续（风险点B1）；
2、由于油价上涨等因素，上半年公车费用支出同比去年增长26%，可能影响全年的“三公经费”控制目标（风险点B2）；
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三、风险分析
1、单位总体风险水平
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为（风险最高100分），属于中等偏低水平。
单位
层面
业务层面
预算
业务
收支
业务
政府
采购
资产
管理
建