出口退税流程是什么,2016最新出口退税流程图,出口退税操作流程.doc

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篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2016最新)
出口退税申报操作流程
一、查询相符发票信息
1、发票认证：认证系统（航天信息）
2、国税官网→网上办税→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税。
3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单
二、出口退税申报
（一）、外部数据采集
1、下载出口报关单信息
登入电子口岸网页→出口退税→下载***.xml文件
插上口岸IC卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入 →核对关单
2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认
3、汇率配置：关单出口日期第一个工作日的汇率,折百汇率
4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表
5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***.xml文件
（二）、
1、出口明细录入
关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号
①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605 01 0001）②所属期：如本月为6月，所属期为201605
2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）
①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致
录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可
（三）、数据检查
1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录 入修改
2、换汇成本：
3、预申报数据一致性检查
（四）、确认明细申报
(五)、免退税申报
1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存
2、生成退(免)税申报数据→存盘
（六）、出口退税综合服务平台
办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载 →有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报
、
（七）、打印退（免）税申报数据
1、出口明细申报数据：4份
2、进货明细申报数据：4份
3、退税汇总申报表：3份
（八）、装订
1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份
2、出口明细申报数据+关单（复印件）+Invoice（复印件）
3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本）
三、其他
1、撤销申报
已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报）
篇二：2015生产企业出口退税流程
第一节
企业出口退税登记、变更流程
（一）出口退税认定登记程序
按规定实行出口退税管理办法的新生产企业，应自取得进出口经营权批件之日起30日内，或发生出口业务前到税务局办理出口退税备案手续。
1、递交申请材料
请先下载出口退税申报系统，在系统内填《出口货物退（免）税认定表》，（打印一式三份，并用U盘烤贝一份生成的电子数据）并附送下列资料的原件与复印件：
（1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（内资企业附送）；或《外商投资企业批准证书》（外资企业附送）；
（2）工商营业执照副本
（3）税务登记证副本
（4）银行开户许可证
（5）一般纳税人认定表；
（6）海关登记证
以上材料复印件全部盖章，并注明：与原件完全一致
办理地点：国税局登记窗口
做好出口认定，即可领购出口发票，带公章填表两份，带U盘，发票领购本。
2、审查
认定岗经办人须根据企业认定申请，管理员会到公司实地核查生产能力，填生产能力核实表（外贸公司无需实地核查）
注意：新出口退税登记的生产企业暂无出口时无须申报，当有了第一笔出口，在及时做增值税收入的同时，开始申报出口退税。单证不齐时先零申报。第一次申
报时在申报材料后附生产能力核实表 ，带着装箱理货单、提单复印件、贸易上用的那份形式出口发票。当第一次申报后，生产企业必须连续申报，无单证收齐时请零申报。举例说明如下：假设2014年1月1日做了出口退税的认定（此时先不用做出口退税申报）。2014年5月10日出口第一票货物，2014年7月份单证齐全，并且信息齐全。那5月份的增值税申报表上要记免抵退收入，有免抵退收入后，同月份进出口退税系统里做零申报。（原因为生产企业出口退税要与增值税申报表对审，增值税有收入，出口退税系统就要做，但单证不齐时属于零申报）。单证7月份收齐时，在出口退税系统里录明