基于财务实力分析的商业银行信用评级.pdf

摘要在银行资信评级上,国际著名评级机构如穆迪⒈曜计斩等都建有自己的一套评估体系,虽然其公正性时常受到诘问,但其权威性和影响力却不容质疑。同时,和许多国家的金融监管当局都不同程度的运用信用评级方法来加强金融监管。与之相比,我国银行评级工作起步较晚,加之商业银行的经营特点、会计制度的差异、法律制度的不完善以及社会信用状况的不理想等等,在不同程度上影响了投资者、评级者和评级对象的信用等级意识,也影响了评级结果的权威性和社会认同度,导致我国银行评级业的发展比较缓慢,与即将到来的激烈金融竞争不相适应。随着中国加入泄嗣褚幸部J甲攀纸庞闷兰吨贫纫对商业银行的审慎监管过程。本文旨在结合信息经济学的相关内容,运用申农的信息量计算公式,提出一种新的评级方法,为完善我国银行业的评级制度提供更宽阔关键词:信息量商业银行财务评级的思路。
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研究背景和意义们看到,虽然目前国际知名的评级机构的大多数结论如实的反映了一些经济度上制约了资本市场的发展。目前在国际市场上,根本听不到中国资信评级“通行证”。年香港政府与国际套利资本的“官鳄大战”总,穆迪、标准普尔等公司纷纷调低香港各类信用等级,加重了市场的恐慌,使港府的护市行动付出了不必有的代价。不难看出,在没有中国权威的信用评级机构对外国政府和金融机构开展同类工作的情况下,中国吸引外资和中国经济组织塑垩查兰垦主兰壁笙兰薹±墅墨奎垄芏樗苄┍で刀殍繁ね准和增强透明度,同时根据信用级别限制被监管机构的投资范围,控制风险;事实上,早在上世纪年代的经济萧条期阃,大量企业的破产事件和违面向国外投资者无疑十分被动——斡伤似兰叮龆ń灰壮杀尽M保商业银行作为经营风险的行业,风险丛生,“经历风险,方见成功”正是发达国家几百年银行发展历史的最好注脚。同时,商业银行在国家金融业中占有非常重要的地位,其经营和信用状况的好坏将对整个国民经济发展产生巨大的影响:一旦其清偿能力出现问题,将会对整个国民经济造成灾难性的打击,国内的银行业芷处于入世之初,变革之时,风险更是无处不在。因此,建立商业银行风险预警机制,加强金融监管刻不容缓,而银行信用评级则是金融监管的家绕涫窃谘牵簘鹑谖;⒑螅嗣乔逍训娜鲜到,金融监管部门可以通过银行信用评级方法,提高金融机构的信息披露标在此基础上,利用信用评级监测金融机构的资产质量和资本充足率,提高监管效率,约行为验证了评级公司所作评级结果的正确性,这次经济风暴也让投资者第一次意识到评级的重要性。中国的资信评级产生于年,在年代初还曾经蓬勃发展过一段时间,但不久即偃旗息鼓,严重滞后于中国金融证券业的旋展,而且在一定程机构的声音,相反,许多中国人都很看重国外评级机构的评估结果,国外评级机构实际上垄断了中国的资信评级市场,掌握了中国进入国际资本市场的体系的经济状况,有利于避免进一步的信贷危机,保证信贷人的利益,有助
研究现状评级在发达国家既有多年的历史,国际著名的评级机构如穆迪、标准普尔、美国监管机构采用的银行评级体系有两个:一是“骆驼评级体系”癈;另一个是兰短逑担涣4⒂美春饬恳谐止晒的综合级别。这两套体系都分别就每个考评指标评判出一个质量一次递减的个体评级包括外部环境分析、运营因素分析、和财务因素分析;支持评级包涉及到定性分析和定量分析。但本文中由于篇幅的限制和出于明确主题的考力评级那部分,但同时出于对资料完整性的考虑,也少量涉及到非财务实力于有关国家和经济体正视问题,加速金融整改,起到强制纠偏的作用,但它们也存在一些缺点,即这些国际评级公司均是西方国家的跨国公司,其意识形态、价值观念、政治立场、经济理论、评定标准等都带着西方国家的主管色彩。因此,开展具有中国特色的银行信用评级具有强烈的时代特征和现实开展商业银行信用评级不仅是商业银行国际化的要求,同时,也可以为银行的存款入、投资者和有关金融产品交易商提供交易风险信息,为其业务决策提供相对独立的外部参考意见,另一方面,商业银行信用评级业是金融监管当局加强金融监管,控制其经营风险,提高商业银行信息披露的准确性的一个重要手段,从而保持公众对整个银行业和单个银行的信心,维持国家金融稳定和保持经济持续发展。作为商业银行本身来讲,开展信用评级已经成为银行业抵御风险、树立稳健经营形象、扩大市场规模、降低交易成本、提高市场竞争力的一种重要策略和手段。需要指出的是,商业银行信用评级涉及到个体评级和支持评级。其中,括政府支持力度和所有权结构分析。因此,对商业银行整体信用评级的确定虑,很大程度上只涉及到可以量化的一部分即商业银行个体评级中的财务实从国内外对本课题的研究来看,由专业评估机构对商业银行的信用进行惠誉等都建有自己的一套评估体系,但这项工作在我国尚未真正开始,或者从兜级的级别,最后给出一个综合级别。评级的部分。已经开始但仍处于