某集团财务投资管理办法(10个doc)6.doc

某集团财务投资管理办法(10个doc)6
内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
，配置若干专职人员；
，设专职审计人员；
、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
、员工；
、分公司、控股公司；
；
。
第八条内部审计范围：
；
；
、管理及保值增值情况；
、决算的真实合法性；
、法规执行情况；
；
、行政活动；
。
第九条内部审计依据：
、法规、政策；
；
、计划、目标；
。
第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
。包括：
（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括：
；
、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
；
，财务收支的真实性、合法性、效益性；
、严密、有效性；
、契约的签订；
、下属企业领导离任审计；
、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；