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浅析应收账款质押典当业务风控要点(doc 36页).doc


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浅析应收账款质押典当业务风控要点(DOC 36页)


浅析应收账款质押典当业务风控要点
时间:2013-10-29    来源:烟台融和典当行   阅读:616次
受外部经济环境的影响,占典当行业半壁江山的房地产典当业务的风险日益增大,典当行业的经营压力日益凸显,寻找新的、具有一定替代性的业务类型成为典当行业的当务之急,笔者认为,应收账款质押典当业务市场空间巨大,且符合典当行业“拾遗补缺、扶危救急”的行业定位。本文从应收账款质押典当的可行性和基本概念着手,详细分析典当公司开展该类业务需要注意的风险隐患,并提出了针对性的风险防控措施。
受国内房地产市场调控的影响,传统房地产抵押典当业务、特别是资金流向房地产开发的业务,风险日益加大,这对典当公司业务拓展、盈利创收带来了一定的负面影响。在当前的外部经济环境下,典当公司迫切需要寻找新的、有一定市场空间的替代业务类型。笔者认为,中小企业的应收账款质押典当业务具有一定的市场空间和可操作性,能有效缓解中小企业融资难、抵质押物不足的困境,亦符合现代典当“拾遗补缺、扶危救急”的角色定位。

据国家统计局最新公布的数据显示,截至2013年4月末,全国规模以上工业企业[1]应收账款84787.4亿元,同比增长13.3%;据不完全统计,国内中小企业总资产中大约60%以上是应收账款和存货,应收账款总额高达5.5万亿元,远远高于国内典当行业2012年的典当总额2764.6亿元,发展应收账款质押典当将具有广阔的市场空间。但与房地产抵押典当业务、民品质押典当业务相比,因典当公司不能有效监控当户的资金账户,当物的真实性检验难度较大,尚无系统有效识别、评估和控制此类业务风险的成型经验可借鉴。本文将就笔者在前期操作应收账款质押典当业务过程中发现的问题及操作难点,简单介绍应收账款质押典当业务的风险隐患和风控要点:
一、典当公司可以开展应收账款质押典当业务



质押的应收账款必须具体、明确、且唯一可锁定,如:金额、履约期限、履约方式、支付方式、债务人的名称和地址、违约处罚措施等;三是时效性,即用于设定质押的应收账款债权必须尚未超过诉讼时效。
二、典当公司开展应收账款质押业务面临的风险
1、不能有效监控当户资金账户风险。相对于银行开展应收账款质押贷款业务,典当公司不能实时、有效监控应收账款债务人的指定还款账户以及当户的基本账户,防控当户资金挪用风险;不能全面检验当户与应收账款债务人过往交易记录,评估当户与应收账款债务人交易的稳定性,应收账款债务人付款的及时性、可靠性;且典当公司不具有从当户资金账户直接扣款的能力。这对典当公司评估项目风险度以及项目操作过程中控制风险的及时性带来了较严峻的考验。
2、当物真实性风险。典当公司作为接受当户动产、财产权利作质押或者房地产抵押,向当户发放当金,收取费用的资金投放机构,当物的合法有效性直接影响着典当法律关系的认定。应收账款质押典当业务的当物为应收账款债务人应支付给当户的相关款项,当户与应收账款债务人之间基础合同的法律效力及当户履约情况直接影响着当物的真实有效性,如:基础合同是否存在违反法律禁止性规定、当户是否未按照基础合同约定履行自身的义务、应收账款债务人是否有理由提起抗辩等。



3、当物评估风险。质押的应收账款一般应大于典当本金及当期内的息费,但在实际操作过程中存在应收账款债务人实际应付价与当物约定价不一致的情况。一是当户或当户与应收账款债务人合谋虚报应收账款价格,使其超过合同或实际应付的价格;二是货物折扣销售,且出库价与返还折扣双线记账,使应付账款实际应付额低于约定额。当物折当率过高将直接影响该笔典当业务的终极风险。
4、当物质押登记风险。根据《应收账款质押登记办法》的规定,应收账款质押登记由质权人——典当公司在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统办理。与房地产抵押登记所采用的实质审查不同,登记机关对应

收账款的质押登记采用形式审查方式。典当公司在办理质押登记时需要提交的资料仅是当事人双方签订的协议,而登记内容则由典当公司自行填写,登记机关只审查要素是否完备,不对双方主体的合法性、真实性进行审查,更不对权利范围的真实性、准确性进行审查。这就造成了以下两个方面的问题:一是登记机关对质押登记错误不承担赔偿等法律责任;二是质押登记不具有公信力,当所登记的权利与真实权利不一致时,以真实权利为准。一旦典当公司所登记的应收账款出现不真实的问题,质押登记便失去了实际意义,典当公司也就没有了优先受偿权,面临潜在的风险损失。
5、还款来源风险。作为服务于中小企业和个体工商户的现代典当已不同于传统典当,现代典当的第一还款来源是客户正常经营获取的现金或通过其他融资渠道获得的现金,但通过当物处置获得的现金作为补充还款
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  • 上传人Alone-丁丁
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  • 时间2021-06-09