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XX上市公司预算管理制度.pdf


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文档列表 文档介绍
XXXX 上市上市 公司预算管理公司预算管理
制度制度
目 录
第一章 总则.............................................................................. 1
第二章 财务预算的管理体制和组织体系.............................. 1
第三章 财务预算期和编制工作期.......................................... 2
第四章 财务预算的编制内容和编制方法.............................. 2
第五章 财务预算的编制程序.................................................. 4
第六章 财务预算的审批程序.................................................. 5
第七章 财务预算的控制和信息反馈...................................... 6
第八章 附则.............................................................................. 6
附件一:预算流程图.................................................................. 7
附件二:预算表格...................................................................... 8
第一章 总则
第一条 为加强 CYXX 股份公司财务预算管理,充分发挥财务预算工作的预测、控制
作用,根据《企业财务通则》,特制定本规定。
第二条 本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。
第三条 本规定适用于 CYXX 股份公司公司以及其控股子公司。
第二章 财务预算的管理体制和组织体系
第四条 XX 股份公司对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。
第五条 统一计划是指 XX 股份公司的年度经营目标实行集中统一的管理原则。
第六条 分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部(子公司)分解、下达;
业经下达的财务预算指标由各事业部(子公司)负责落实,并向其所辖部门进行指标的
再分解。
第七条 各事业部(子公司)要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理
的依据,切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核,检查财务预算指标的完成情况。
完成或超额完成年度财务预算指标的事业部(子公司),由总部根据有关规定对该事业
部(子公司)及其负责人给予表彰和奖励;对完不成年度财务预算指标的事业部(子公
司),根据不同情节,对该企业及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责
任,并在安排下年度财务预算时,在财务指标及优惠政策上对该事业部(子公司)予以
区别对待。
第八条 组织体系
(一)计划、预算与考核委员会是在 XX 股份公司总裁的直接领导下的企业 XX 股份
公司预算管理的常设机构。其主要职责是:企业预算目标、预算政策、预算程序的审议
与制定权;将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权;已获批准预算的下达
执行权;各项预算的审定、监督、控制与调整修订权;奖惩标准与奖惩形式的制定权;
预算纠纷的仲裁权等。
(二)总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是:汇总、平衡各
事业部(子公司)的年度财务预算;研究、编制 XX 股份公司的年度财务预算;对 XX
股份公司未来经营的持续增长做出预测;向计划、预算与考核委员会、董事局上报年度
财务预算;分解和下达各项财务预算指标;月(季)度监督、检查、分析、总结和评价
各事业部(子公司)的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总裁。
(三)各事业部(子公司)应根据自身的业务情况,负责本单位的财务预算管理工
作,编制、上报本企业的财务预算,检查、分析、总结和上报本单位的财务预算执行情
况。
第三章 财务预算期和编制工作期

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  • 时间2021-06-10