二、建设项目评估及可行性研究.pdf.pdf

第2 章 建设项目评估与建设项目可行性研究 教学目标: 本章对项目评估概念与建设项目可行性研究概念进行了深入的区分和辨析, 介绍了建设项目评估工作中的侧重点及主要工作内容和工作原则。要求学生明确项目评估往往是由政府机构聘请具有一定资质的咨询机构做出,或者由银行进行评估,应区分项目评估与可行性研究在执行过程中的不同主体。建设项目评估是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、法规,对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查和估价,即对拟建项目的必要性、可行性、合理性和效益、费用进行的再评价过程。建设项目评估的原则是:注意考察因素的系统性、实施方案的最优性、选择指标的统一性、选择数据的准确性、分析方法的科学性。教学要求: 本章要求掌握可行性研究的概念及主要内容,投资项目评估的概念及主要内容,建设项目评估与可行性研究的区别与联系,建设项目评估的意义。 建设项目评估与可行性研究概述 1 . 可行性研究概述可行性研究是 20 世纪 30 年代随着社会生产技术和经济管理科学的发展而产生的。第二次世界大战后,在科学技术飞速发展、经济活动日益复杂、竞争日益激烈的背景下,西方发达国家纷纷采用了可行性研究这一方法,将其广泛应用于投资建设领域,并逐步推广到其他国家和地区,以及其他工作领域,经过不断的充实和完善,逐步形成了一整套比较系统的科学研究方法。作为一门科学,可行性研究是跨技术科学、经济科学和自然科学的新兴综合性科学,其研究的对象是项目投资决策中的技术经济问题;研究的目的是揭示客观规律、提供科学手段,以减少决策失误风险,以便能有效地利用有限的资源,获取尽可能高的投资效益。早在 20 世纪 30 年代,美国开发田纳西流域时,就开始试行此方法将其作为流域开发规划的重要阶段纳入开发程序,使工程建设得以顺利进行,取得了很好的经济效益。在第二次世界大战后步入 20 世纪 50 年代以来, 由于世界科学技术向经济管理科学的迅猛发展, 可行性研究理论不断得到充实、完善和发展,逐步形成一整套科学研究方法,它综合运用了多种现代科学技术成果,是保证工程获得最佳经济效益和社会效益的一门综合性应用科学。可行性研究工作随着社会生产力的发展和科学技术的进步,应用范围逐渐扩大到各个领域。世界各国进行可行性研究的方法虽然不尽相同,但作为一门学科,可行性研究已经被经济发达国家和很多发展中国家作为工程项目投资决策的重要手段而被广泛应用。如在建设项目评估 · 18 · · 18 · 日本,称可行性研究为“投资前研究”;前苏联称可行性研究为“技术经济论证”; 英美国家称可行性研究为“可行性研究”;印度称可行性研究为“投资研究或费用分析”。可行性研究是在投资决策之前,对拟建项目进行全面技术经济分析论证并试图对其做出可行与否论断的一种科学方法。对项目进行可行性研究,无论采用什么手段和方法,最终都要回答以下 3个问题。(1) 为什么要上这个项目?其本质是回答项目建设的必要性问题。(2) 怎样上这个项目?其本质是回答项目建设的可行性问题。(3) 上这个项目的结果如何?其本质是回答项目建设的合理性问题。可行性研究方法,以经济理论与方法为依据,采取了一套行之有效的科学分析论证方法,对建设项目的一些主要问题,如市场需求,资源条件、原材料、燃料、动力的供应情况、交通运输、厂址选择、建厂规模、工艺技术方案的确定、设备选型等重大问题,从技术和经济两方面,进行全面系统地调查研究,然后进行分析计算和方案的比较选择,并对投资后的效果进行预测。 联合国工业发展组织(UNIDO) 为促进国际的交流,推动发展中国家开展可行性研究, 于 1978 年编写和颁发了《工业可行性研究手册》和《项目评价准则》等文件,这对各国的可行性研究工作的开展起到了一定的指导和推动作用。另外,世界银行等国际性金融机构通常都规定必须以贷款金额的 5 %~ 10%的资金作为开展贷款项目可行性研究的费用,从而保证了可行性研究工作的开展和贷款项目的成功。可行性研究一般包括 3 个阶段,各阶段的任务如下。第一阶段是机会研究阶段。这一阶段的主要任务是提出拟建项目的投资方向和建议, 也就是在某个确定的地区,通过对该地区自然资源和建设条件以及市场供需情况的调查与预测,选择投资项目,寻找最理想的投资机会。由于这个阶段仅是提出投资的方向和建议, 因此机会研究是比较粗略的研究,一些数据主要靠情报资料来做的笼统估计,而不是通过详细的计算得到的结果,所需投资和产品成本的估算精确程度要求在± 30%以内即可。机会研究的结果,如证明是可行的,则可进入下一步的研究。第二阶段是初步可行性研究阶段。初步可行性研究也称预可行性研究。许多投资项目经过机会研究后,还不能决定是否值得进行详细可行性研究(即第三阶段的可行性研究) , 因此就需要进行初