银行信贷“三查”报告评价标准.doc

银行信贷“三查”报告评价标准
　 贷前调查报告、贷时审查报告和贷后检查报告共同构成了贷款“三查”报告体系，是由信贷管理人员在不同的信贷阶段制作完成的文件。通过对借款人的信用状况、贷款用途、偿还能力及担保情况等综合分析揭示贷款存在的风险点，提出风险控制措施，为审批决策和后续管理提供参考依据。ﻫ　 ﻫ　 优秀的贷款三查报告在内容、结构逻辑和表述等方面必须符合以下要求:ﻫ ﻫ　 ﻫ 优秀的贷款三查报告应以事实为依据,实事求是地陈述调查情况,不出现与事实不符的表述语句,更不能未经核实就原文照录借款人提供材料上的语句。特别对借款人经营情况的判断,须提供相关的财务数据支持,切勿出现与事实情况不符的主观判断。ﻫ ﻫ 　２．条理清晰ﻫ　　ﻫ 　优秀的贷款三查报告应能根据贷款三查各个环节的侧重点以及各类型授信客户的特点,做到报告内容条理清晰,主次分明。ﻫ　　
　 ﻫ 　优秀的贷款三查报告必须是对问题分析透彻,观点鲜明,论证充分。不能只是简单罗列企业提供的各项数据,或陈述了企业的表面情况,而未进行深入的分析。ﻫ
４．逻辑合理ﻫ 　
　 优秀的贷款三查报告应是推理符合逻辑,谋篇符合规范。ﻫ ﻫ ﻫ 优秀的贷款三查报告应是在实事求是的前提下注意内容前后照应，结构上下连贯,语句通顺无语病。ﻫ ﻫ 第一部分贷前调查报告评优标准及涵盖内容
　
贷前调查的根本目的是评价授信业务风险和收益,为信贷决策提供充分依据。贷前调查报告应符合以下几项要求:
调查组织和调查过程符合内部控制要求；
调查内容和要点完整、重点突出;
调查方式合理有效;
信息得到有效核实,符合客观公正原则;
信息反映内容完整、数据准确、层次清晰；
各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、索引完备、勾稽完整;
调查责任可清晰划分和认定;
八、风险评估全面、化解措施适当。
根据以上八项要求,优秀贷前调查报告应涵盖以下内容:ﻫ　 ﻫ　 一、背景介绍ﻫ ﻫ　 （一）客户背景分析ﻫ　 ﻫ　 包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。对股东原则上应分析到终极控股股东。如客户股东为跨国集团客户时,应分析其境外公司的资信情况。如授信客户为集团客户，还应分析集团行业分类、集团组织结构、银企关系等。ﻫ 　ﻫ (二)业务背景分析ﻫ ﻫ 分析客户申请授信的用途、种类、金额、期限,要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金等。ﻫ ﻫ (三)项目背景分析ﻫ
　　对固定资产贷款,应分析项目的合规性、项目建设的基本内容作可行性分析。ﻫ ﻫ （四)产品及市场分析ﻫ　 ﻫ 　项目产品供求现状分析、产品供需预测和价格走势分析、营销能力评估、项目产品市场竞争能力评估。
　 ﻫ 　二、投资估算与融资方案评估ﻫ ﻫ 项目总投资评估，包括固定资产投资评估与流动资金投资评估；项目融资方案评估,是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性,评估项目融资方案的合理性、可靠性及对建设银行贷款的保障能力。
　　
　　三、财务效益评估ﻫ 　ﻫ　　选