风险管理框架续二PPT学习教案.pptx

会计学
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风险管理框架续二
风险管理流程设置
一、风险识别：
定义：对影响银行各类目标实现的潜在事项或因素予以全面识别，鉴定风险的性质，进行系统分类并查找风险原因的全过程。
包括：
感知风险：通过系统化的方法发现商业银行面临的风险种类和性质
分析风险：深入理解各种风险内在的风险因素
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风险管理流程设置
制作风险清单：是商业银行识别风险最基本、最常用的方法。是指类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对风险进行深入理解和分析。
此外，还包括专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、价值链分析法等。
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风险管理流程设置
二、风险评估
定义：在通过风险辨识确定风险性质的基础上，对影响目标实现的潜在事项出现的可能性和影响程度进行度量的过程。（定性+定量）
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风险管理流程设置
三、风险应对
定义：在风险评估的基础上，综合平衡成本与收益，针对不同风险特性确定相应的风险控制策略，采取措施并有效实施的过程。
风险应对措施实现的目标：
风险管理战略和策略符合经营目标的要求
所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性
通过对风险诱因分析，发现管理中的问题，完善风险管理程序。
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风险管理流程设置
四、风险监测
定义：监测各种可量化的关键风险指标与不可量化的风险因素的变化和发展趋势，以及风险管理措施的实施质量与效果的过程。
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风险管理报告体系
风险报告
定义：是指在风险监测的基础上，编制不同层级和种类的风险报告，遵循报告的发送范围、程序和频率，以满足不同风险层级和不同职能部门对风险状况多样化需求的全过程。
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风险管理报告体系
风险管理报告可分为：
内部报告：主要编制目的为满足内部战略决策需求
外部报告：满足外部监管及投资者信息披露的要求
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风险管理报告体系
商业银行内部报告的主要构成：
重大风险管理报告
内部控制自评价报告
日常业务审查报告
风险管理报告
等等
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风险管理报告体系
商业银行外部报告的主要构成：
银监会报表系列（基础报表、特色报表、监管指标、分析报表等）、半年度报告、案件报告
中国人民银行营管部反洗钱报告、关键营业数据报告等
等等
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