贸易融资业务案例PPT学习教案.pptx

会计学
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贸易融资业务案例
第一节 国际贸易融资概述
一、定义
银行围绕贸易结算的各个环节为客户提供资金及信用融通的经营活动，即银行对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的资金融通。
二、特点
期限较短（一般180天以内）、自偿性（有稳定还款来源）、安全（多数情况下可控制货权）、 一般金额较小（业务量却较大)、 具有特定用途、 可选择性（银行一般掌握主动权）。
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背景知识---授信
银行向客户提供的各种信用支持；既包括向客户直
接提供资金支持的行为（贷款、透支、押汇等）也
包括就客户的信用向第三方提供担保的行为（开立
信用证、票据承兑和保函等）；
为尽可能减低风险，银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期限和担保要求等；国际通行10个等级（整体业务发展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力）。
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信用额度的金额和期限
金额一般为公司净资产的50%，或公司资本金10倍，或公司年进出口量的30%。
期限为一年，在期限内可循环使用。
如，某企业申请到一年出口押汇额度200万美元，该企业使用五次，可使用金额1000万美元（手续只需办理一次，另外的手续则很简单），使用十次的话，可使用金额2000万元。
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第二节 出口贸易融资主要产品
一、 打包放款 (Packing Loan)
指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。
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对出口商有哪些好处
扩大贸易机会——在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口商顺利开展业务、把握贸易机会；
减少资金占压——在生产、采购等备货阶段都不必占用出口商的自有资金，缓解了出口商的流动资金压力。
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何时宜选择打包贷款
流动资金紧缺，国外进口商虽然不接受预付货款的条件但同意开立信用证。
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注意事项
1．出口商申请办理打包贷款时向银行提交：；；；；
2．需与银行签订正式的《借款合同（打包贷款）》；
3．融资银行应为信用证的通知行，且融资银行可以议付、付款。
4．信用证中不含出口商无法履行的“软条款”
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5．申请打包贷款后，信用证正本须留存于融资银行；
6．正常情况下，信用证项下收汇款须作为打包贷款的第一还款来源；
7．出口商装运货物并取得信用证下单据后，应及时向银行进行交单议付。
8、币种可外币可本币；
9、贷款额上限是信用证的90%；一般为70%-90%。
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9. ,由于收款期可长达3-5年,故理论上也可长达3-5年,但实务中一般采用”分批打包,期限不超过一年”的办法。
流程见教材。
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