贸易融资业务的风险管理PPT学习教案.pptx

会计学
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贸易融资业务的风险管理
贸易融资的风险特性
银行就是一部经营风险的机器并通过承担风险而获利。
与传统贷款业务相比，贸易融资的风险较小：能掌握真实的贸易背景、控制代表货权的单据、在产品设计中嵌入风险控制措施。但作为融资业务仍存在信息不对称问题。
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贸易融资业务的风险特性：
1. 风险暴露更加迅速；
2. 风险重心发生转移－不太关注借款人的信用等级；交易对手之间具有信用互补性

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贸易融资业务风险的主要内容
信用风险：还款意愿、还款能力
市场风险：利率、汇率、商品价格波动
操作风险：欺诈风险、操作失误、法律风险
其他风险：国家及政治风险、银行资信风险。
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信用风险
巴塞尔协议的定义：信用风险是债务人未来不能按期还本付息的可能性，包括客户违约或信用等级下降引起的风险。
信用风险占到银行损失的50%-80%。
信用风险包括系统风险和非系统风险。系统风险来源于宏观经济周期或行业发展要素发生变化；非系统风险来源于单个企业自身的经营管理。
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还款意愿和还款能力－构成客户信用风险的两大因素。还款意愿取决于客户的信用，还款能力取决于贸易的真实可靠性。
还款意愿风险涉及的是客户的道德风险。
主营业务突出、供应链稳定、履约记录良好、财务状况健康、经营性现金流充足的企业一般还款能力强。
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还款意愿风险
一般包括虚构贸易背景和资金挪用风险，前者主要伪造相关资料（假合同、假单据、假信用证）或软条款信用证以套取银行资金，后者指将销售货款挪作他用并恶意隐瞒相关事实，使银行失去第一还款来源。
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还款能力风险
还款能力风险实质是考虑货款回收能力，主要包括宏观经济周期及行业景气度、主要交易对手情况和交易履约情况等。
尽量选择受经济周期较小、处于行业高景气度的企业
选择具有稳定上下游供应链关系的企业
选择连续经营且交易履约良好的企业。
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市场风险
市场风险是由于利率、汇率、价格等市场要素波动而引起的，金融产品价值或收益具有不确定性的风险。
市场风险相对信用风险和操作风险较小。
银行对贸易融资利率的掌握主要考虑：（申请人）信誉等级；贸易背景和担保抵押情况；融资期限和金额。
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某银行1年期外汇贷款利差率掌握
单位：百万
美元
AAA-A级
BBB-B级
CCC-C级
有
无
有
无
有
无
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