某药业内部控制项目管理方案(ppt 85页).ppt

某药业内部控制项目管理方案(ppt 85页)
目 录
第一章 公司治理 ………………………………………
一、公司组织架构和财务管理现状分析
二、医药行业内控要点和普遍问题
三、公司治理基本思路
四、公司功能架构
五、子公司治理
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目 录
第三章 预算管理 ………………………………………

一、普遍问题
二、预算管理体系的作用
三、全面预算的架构
四、预算编制的基础
五、预算编制的组织
六、预算编制的程序
七、预算编制应注意问题
八、预算管理的效果
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目 录
第四章 资金管理 ………………………………………
一、资金管理体系的必要性
二、资金管理体系设计依据
三、资金管理体系设计原则
四、财务结算中心职能
五、财务结算中心的运转方法
六、升级要点 ——从结算中心到内部银行
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目 录
第五章 基础制度……. ………………………………………
一、财务报销制度
二、管理控制制度
三、信息制度
四、审计制度
第六章 流程管理 ………………… …………………………
一、采购与付款
二、销售与收款
三、生产成本控制
四、期间费用控制
五、存货管理
六、对外投资与担保
七、利润与其分配
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本版本为与康缘药业高层领导交流稿，经康缘药业高层领导审阅、修改、确认后，作为康缘药业在财务管理方面的纲领性文件；
本次管理咨询：立足于康缘药业集团，优化公司内部财务控制体系和母子公司管理模式。
管理咨询报告由公司治理、风险控制、预算管理、资金管理（内部银行）、基础制度、流程管理六部分组成。
因未对企业进行调研，本版本为与康缘药业高层领导交流稿，经康缘药业领导审阅、修改、确认后，作为本次制订具体实施内容的指导性文件；
本报告为咨询报告的演示版，内容实施以咨询报告文字版为准。、
报告使用说明
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康缘药业财务管理报告第一部分
公司治理
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（一）康缘药业管理关系
（二）康缘药业财务管理模式
一、现状分析
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股东方与经营者责权不清，越位管理
激励机制不明确
风险控制体系严重缺乏
董事会对经营者授权体系未建立
投资重心下移后的扁平化管理方式需确立
天业与哈慈沟通不畅，文化有待融合
部分企业负责人市场意识淡薄，易于小富 即安
部分企业缺少大股东支持
二、 医药行业的内控要点和普遍问题
（一）、医药行业内控要点

销售收入的确认和应收帐款的管理
产品的流通环节
销售费用的管理
下属企业和外地分公司帐外资金的管理
投资和经营重心下移后的扁平化管理方式的确立
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