公司总帐会计工作总结.docx

公司总帐会计工作总结,公司工作总结
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　　第一篇：总帐会计工作职责
　　总帐会计岗位职责
　　一、 认真审核原始凭证，并编制记帐凭证，对违反规定或不合格的凭证柜绝入账;
　　二、 定期参加固定资产、存货等的清查、盘点工作
　　三、 对所有需做转帐凭证所附原始凭证进行审核并编制转帐凭证
　　四、 审核《银行存款、现金月报表》及其《未达账调节表》——其调节额必须与总帐相关目余额相符或具有相应的勾稽关系。
　　五、 审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表——对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确;并与总帐相关科目余额完全相等
　　六、 审核准确、签章齐全的各债务账户的明细表——对于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确;总金额与总帐相关科目余额完全相等;
　　七、 审核存货盘点表及成本计算表——总帐与“存货”相关科目余额应与随附的《存货盘点表》相关项目余额完全相符;
　　八、 协助财务经理完成每月的会计报表工作;
　　九、 负责会计电算化管理及维护工作，登记总账;
　　十、 每月末，认真做好会计凭证打印工作，并按期做好会计凭证装订并专人保管;
　　十一、 每年末，应将全年总账、明细账全部打印出来，装订成册，并指定专人管理
　　第二篇：总帐会计岗位工作要点
　　总账会计岗位工作流程
　　一、每月工作：
　　(一)日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
　　(二)月末工作：
　　1、对账工作：
　　(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内
　　容金额核对相符。
　　(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
　　(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
　　2、关账工作：(一般情况如下)
　　(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本
　　结转)、工业制造费用的标准分配;
　　(2)计提营业中的涉及的各项税金;
　　(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);
　　(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
　　(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
　　(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);
　　(7)调整盘盈盘亏的账务处理;
　　(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
　　3、编制报表：
　　(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);
　　(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;
　　4、纳税申报：
　　(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;
　　(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类
　　别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
　　(3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。
　　(4)电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执
　　----下载打印税单(申报成功一周左右)。
　　5、整理归档资料：
　　(1)打印整理会计凭证、装订凭证;
　　(2)打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表;
　　(3)装订增值税发票进项抵扣联;
　　(4)银行对账单等其他资料。
　　二、年末工作：
　　(一)税务：
　　1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表(税务客户端软件下载);
　　2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴，年度所得税汇算清缴，多退少补。
　　3、资料：所得税申报主表及附表;(纸质与电子档); 工资薪金管理制度备
　　案;财务会计年度决算报表及说明资料;其他资料。
　　(二)工商年检
　　1、工商年检是纳税人在次年的3至6月份在网上申报，填写基本信息、资产负责表、利润表及其它资料
　　2、网上申报收到回执及备好回执所列相关资料，再携带营业执照正副本原件去所管辖的工商所盖年检图章;
　　(三)财政年报：
　　1、企业年度决算报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益