公司财政专项资金管理办法.docx

公司财政专项资金管理办法（草案）
目的与适用范围
为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用, 根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策， 结合公司实际情 况和公司财务制度，特制定本办法。
本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。 财政专项资 金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公 司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不 能挪作他用。
职责
财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价， 负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告 提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。
项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目 可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作， 负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实 施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结， 负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作， 负责项目验收准 备各项工作、完成验收。
其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运 行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、
项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。
公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事 项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负 责专项资金支出的最终审批。
3,管理要求
专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定， 单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的 界限，不得互相占用。
指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得 擅白变更批复的建设内容、规模、标准。
资金配套：公司白筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用， 不得优先使用专项资金。
专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导 具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规 使用。
阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大 宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工 程建设推行监理制。
档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、 审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收 等各环节。
内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均 有权有责对专项资金的审批与使用进行监督， 公司定期或项目完工后 聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查， 对出 现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。
外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检， 资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的 监管和检查。
4,专项资金的使用流程
订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、
投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理； 所有工程、 采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义 务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定， 合同须由董事长或委托代理人签署有效。 无有效合同的一律不得申请 支付资金。
预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班 提出申