财务审批、报账制度.doc

梓潼县双板乡小学校
财务审批、报账制度
为了加强学校成本费用管理，减少不必要的开支，必须遵
循‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原那么，必
须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐
全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。在发
生费用支出时应主动索取发票〔对于汇总发票，在报销时须附上
销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价
等详尽信息〕。
第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在
要"处填写报销内容及金额，由经办人员、验收人员、审核人员、
单位负责人审核签字后交财务核报。
"摘
第二条申购物品须事先填制《物品申购单》，经相关负责
人签字后交财务室，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员
审核时应对照已收到的申购单。购买物品原那么上由总务处办理，
专业用品由有关部门购买后，到保管室办理登记后，财务核报。
第三条员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，
按实报销，假设有特殊情况，经相关负责人事先同意方可乘坐出租
车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条教职工出差、培训等报销，按照学校有关制度执行。
第五条具体程序要求：
一、费用申请
1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要
求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围
先进行申请审批。
2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借
款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务主管审批后办
理借款。
二、费用审核
1、费用经办人原那么上应在费用发生后的3个工作日内填制
报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况
可另行处理。
2、现金报销需凭真实、合法、完整的原始凭证〔在背面注
明人员、用途、原因和发生的时间〕，盖报销章,签字完整，外出
培训、考试、开会等应附经批准的通知或文件。
3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相
关的领导审核签字后，方可提交报销。
4、费用审核原那么上应在收到报销凭证3个工作日内完成并
由审核人签名。
5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门领导或分
管领导审批；报销内容是否符合学校规定；报销凭证是否真实、
合法、齐全；审批权限