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财务制度文档.doc财务制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的 事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 贯彻公司质量方针和质量目标。
一、 财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财 务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和 一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。
二、 出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐0的登记丁作。
三、 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经 济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、 近期报帐。
四、 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度 的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。
六、 财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理 交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经 管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。
七、 公司“财务专用章”由专人保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同 时有文字记录备案。但被委托人不得同时保管印章和票据。在使用“财务专用章”过程中必 须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用：
作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用；
收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；
办理公司相关金融业务。
八、 发票专用章由专人保管并监督使用，建立登记制度。
九、 各类票据管理：
承兑汇票指定专人负责管理，管理人员要详细登记台账；
公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、 字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁；
公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额 支取。其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电 汇；
收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收 据由财务部统一保管。各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。《收据》用完 后交财务部验旧领新。在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据（承 兑汇票、发票、现金支票、转账单、收据）进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失 误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。
十、公司“借条”除经总裁特批外，其余一律按公司有关制度执行。
财务部职责范围
1、 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供 应。
5、 进行成本、费用预测、财务收支计划，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效
z.

6、 建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析