财务处罚制度（精品）.doc

财务处罚制度（精品）.doc财务处罚制度
财务方面
为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算流程和 会计核算制度，现下发违反财务制度方面的处罚制度，请遵照实施。
一、 我用预算
1、 没咨在规定的时间每月5日上报费用预算表，按每迟报一天扣5分。
2、 没有在规定的时间每月月底之前上报费用比较分析表和差异分析报告，按每迟 报一天扣5分。
3、 对费用总额超支的预算单位，超支部分全部从其奖金中扣回。扣款的50%由各 门店管理层（门店经理、副经理、营业厅经理、会计主管）分摊；其余50%由员工分摊。
4、 财务人员为了下降费用采用少预提或不预提；少分摊或不分摊；或其他不正当 的会计技术处理手段，如被发现，以前领取的节约奖全部扣回，另按少计费用的1%罚 款，并对相关责任人扣5分。
5、 财务人员未按规定的核算科目规范入帐，每笔凭证扣1分。
6、 财务人员未按规定的要求编写凭证摘要，每笔凭证扣1分。
二、 费用、资金审批
1、 财务人员伪造原始票据报销，按报支额的100%罚款，并扣50分。
2、 入帐的原始凭证大小写不一致，且有涂改，按报支额的50%罚款，并扣15分，
3、 封面金额大于所附单据金额，虚报冒领，按虚报额的100%罚款，并对当事人 扣50分。
4、 入帐的原始凭证相关的审批手续不完备，每笔凭证扣10分。
5、 对于报销费用发票的，出纳必履行最后审核的职责，如果存在上述原因或审批 不全的凭证而进行付款的，出纳赔偿报支额的1%作为罚款。
6、 审批人员未严格把关，给公司造成损失的按损失金额30%进行处罚。
三、 会计核算、财务管理
1、 财务人员离职未办理交接手续，移交手续不全，未按规定监交，对财务部经 理、相关财务副经理各扣5分。
2、 空白支票和印章没有分开保管，扣5分。
3、 收款误收假钞，在落实具体责任之后扣2分。
4、 凭证装订不规范、不整齐，每本扣1分。
5、 不编制银行余额调节表的，每月扣2分。
6、 转帐凭证没有附上相应的转帐说明，每笔扣2分。
7、 银行、现金凭证后未附原始凭证，每笔凭证扣5分。
8、 现金借款未在一周内清理，按迟结一天扣2分。
9、 收取不能抵扣或假的增值税发票，扣5分。
10、 丢失增值税发票，按税金部分100%赔偿，并扣10分，
11、 擅自挪用***，并及时还清，扣25分；超过5000元的，扣50分。
12、 丢失会计凭证，扣10分。泄露公司机密，扣50分。
13、 因工作失职，给公司造成损失，分清责任之后扣2分。
14、 未能及时完成领导交办工作任务，按迟完成一天扣1分。
15、 财务报表和财务分析没有在每月月底前上报总部的，按每迟报一天扣2分。
16、 没有遵循会计信息质量的一般原则，即客观性、相关性、可比性、一贯性、 及时性和明晰性，扣2分。
17、 没有遵循会计核算确认和计量的一般原则，即权责发生制、配比原则、历史 成本、划分收益性支出与资本性支出，发现一笔扣1分。
18、 财务分析报告每月月底之前，没有及时上报总部的，主办会计按迟报一天扣 2分。分析报告的内容主要是相关门店的销售、费用和利润分析情况。
19、 没有经过总部同意，门店基地的财务人员随便坐支销售款的，相关人员扣25 分；超过5000元以上的，扣50分。
返利结算方面