局机关内部审计工作管理办法.doc

局机关内部审计工作管理办法.doc局机关内部审计工作管理办法
第一条为加强我局内部审计监督，遵守国家财经法规， 促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经 济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《江苏省内部审 计规定》等有关法律、法规的规定，结合我局实际情况，制 定本暂行办法。
第二条内部审计是政府部门、企事业单位根据法律、 法规，加强自我约束和监督，依法检查会计帐目及相关资产， 监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为。
第三条局内部审计室在局长室领导下，依照国家法律、 法规、政策和有关制度，对本局及局属单位财政、财务收支 及其经济效益独立行使内部审计监督权，对局长室负责并报 告工作。
第四条内部审计人员办理审计事项，应当客观公正， 实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个 人不得对其打击报复。
第五条内部审计内容
（-）单位财务计划和预（决）算的执行；
（二） 财政、财务收支及其有关的经济活动；
（三） 资产、负债、损益的真实性、合法性。
（四） 国有资产管理、使用和保值增值情况；
（五） 经营管理和财务制度的建立及其执行情况；
（六） 国家财经法规的执行情况；
（七） 单位有无隐匿收入、挤占成本（费用）.偷税漏 税、私设"小金库”等违纪违规行为；
（八） 在财务收支活动中有无侵占国有资产，违反廉政 规定和其它违法违纪的行为；
（九） 局领导交办的其它审计事项。
第六条内部审计措施
（-）局内审室每年初提出审计计划，报局长办公会议 研究同意后，按计划组织实施；
（二） 局内审室根据内部审计工作需要，有权要求被审 计单位提供计划、预算、决算、报表和有关文件资料，被审 计单位必须积极支持与配合；
（三） 审核会计凭证、会计帐簿、会计报表，检查资金 和资产，查阅相关文件和资料；
（四） 内审室主要负责人参加与经济业务活动有关的会 议；
（五） 提出改进管理、提高效益的建议和纠正违反财经 法规行为的意见；
（六）对审计工作中发现的问题，向所在单位和局领导 报告，并提出改进意见。
第七条局内部审计室可以对被审计单位经济管理中的 重要事项开展专项审计或者审计调查，有关人员应当支持协 助，如实反映情况，提供有关证明材料。
第八条内部审计程序
（—）实施审计工作5日前，应当通知被审计单位，审 计通知书内容包括审计范围、审计内容、审计时间等。被审 计单位应做好各项准备工作，提供必要的工作条件；
（二） 审计人员审查会计资料，检查现金