工业生产企业调研报告.doc

工业生产企业调研报告.doc博大公司调研报告
X年X月X日，X X X领导率领集团部门一行X人前往大宇公司进行调研。 在调研过程中，我们听取了公司总经理的工作报告和财务总监的工作报告；查 阅了财务报表、会计凭证和采购、供销合同等有关资料；了解了公司的内部管 理制度、有关会计制度、机构和人员设置、职责等方面的情况；我们认为，公 司现有的管理制度和内部控制总体上还是比较好的，管理机制灵活、简单、有 效；但我们在调研过程中也发现了一些管理上比较薄弱和不足的地方，现将我 们认为存在的薄弱和不足及改进建议提出，供参考。
一、企业的基本情况和现状
企业前身为民营企业，从1993年起致力于鸽系列产品的生产开发。X年X 月被X集团并购，X集团持股60%。公司总部设在赣州，生产车间设在赣州120 公里的成南县；公司内设5部1室和四个生产车间，从业人员200人。
产品是以鸽为主要原料的硬面材料，主要品种有四个：铸造碳化鸽粉、碳 化铭、结晶鸽、喷焊料；产品综合生产能力为1000吨/年。
产品80%出口，产品品质已被国外主要厂商认可，产量具有一定规模；目前 正在积极开拓国内市场，产品在业内已具备相当的影响力和地位。
（一）财务状况
截止X年X月末，资产总额28600万元，负债总额15500万元，资产负债率 54. 2%;所有者权益23385万元，其中：实收资本22000万元。速动比例为0. 75:1, 偿债风险增大。
（二）生产经营情况
受金融危机影响，产量逐月呈下降趋势，由最高的1月份为110吨，下降 至最低的5月份为45吨，主要是因为国外市场仍处低迷，订单少，预期短期内 难以回升。
今年1-5月份产品销售量477吨，营业收入13351万元，利润总额120万 713 o
（三）公司内部管理流程情况
1、 管理制度基本健全但简单，建立了部门工作职责和岗位职责，明确了业 务工作程序及合同会审制度，但实际运作透明度不够，执行力度不强。
2、 帐务处理规范，能按集团统一要求规范财务核算，账目清楚，但在公司 的费用审批、资金支付等主方面没有执行联签制度。
3、 合同齐全，合同条款基本符合法务和营销合同要求的内容，尤其是合同 中对付款条件和合同的诉讼地的约定符合公司的利益。但合同审批程序不规范, 缺乏监督制机；合同会审制度有但未有效执行，没有合同会审原始资料，部分 合同签订程序不到位，部分合同仅盖合同章而没有合同签订人签字；设备、原 料等物资的采购未按照规定的招标或比价采购的程序实施采购。
4、 基础管理工作相对薄弱，基础资料欠缺。如产量没有原始记录、没有统 计台账，没有生产统计人员，各班组不清楚当月的产量和原料消耗，产品产量 采取月末库存量加销售量倒推计算；计量、检测没有贯穿到生产流程各环节； 营销基础管理工作薄弱，基础资料缺失，不能提供完整的购销台账和付款回款 明细台帐及与回款付款周期有关的应收、应付账款表；尚未建立各项资料的备 案制度。
5、 未明确财务总监岗位职责和营销副总岗位职责，未形成相互制衡机制， 对公司生产经营缺乏知情权。
二、基本评价
1、班子成员勤奋节俭。领导班子工作勤奋努力，作风俭朴，身体力行，有
很强的敬业精神；有一支年轻化、知识化的营销团队,市场开拓效果明显，已发 展销售客户70余家，拥有很好的营销网络。
2、管理力量薄弱。总经理既负责