财务管理总结.doc

名词解释 1. 财务管理: 就是对财务的管理,是企业组织财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作, 其目的是实现资金或资本的运筹效率和效果。 2. 资本成本: 指企业为筹集和使用资金而付出的代价,包括了筹集费用和使用费用两种。 3. 经营杠杆系数: 指企业息税前利润的变动率相当于营业额变动率的倍数。 4. 财务杠杆系数: 指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。 5. 流动资产: 指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变动或运用的资产,包括现金、短期有价证券、应收及预付款项、存货等。多选 1. 财务活动:筹资、经营运作活动、投资、利润分配。 2. 一般财务管理目标: 利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。 3. 从公司本身看,公司特别风险分为,经营风险,财务风险。 4. 商业信用形式: 应付账款、预售账款、应付票据。 5. 终结阶段现金流量的估算(3点): 现有固定资产变价收入; 抵减或增加所得税支出; 垫支运行资金的收回。 6. 投资项目评价时使用的指标分为两类: 贴现指标( 净现值、内含报酬率等); 非贴现指标(回收期、会计收益率等) 7. 证券根据发行主体不同,分为政府债券;金融债券;企业债券。 8. 股利发放形式: 现金股利、股票股利、实物股利。 9. 评价企业短期偿债能力的指标主要有: 流动比率、速动比率、现金比率。 10. 评价企业长期偿债能力的指标有: 资产负债率、负债与股东权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。单选 1. 筹集费用包括广告费、手续费、印刷费、评估费、公证费、代理发行费等等。 2. 使用费用包括利息、股利等。 分类管理: 三类存货根据不同分类的不同比重如下, 金额比重大致为 A:B:C=:: 。品种数量比重为 A:B:C=:: 。 4. 杜邦分析中,哪个指标最具有综合性: 所有者权益净利率。简答 1. 企业筹资渠道(7种): 政府财政资本、银行信贷资本、非银行金融机构资本、其他法人资本、民间资本、企业内部资本、国外和我国港澳台资本。 2. 企业筹资方式(7种): 投入资本筹资、发行股票筹资、发行债券筹资、发行商业本票筹资、银行借款筹资、商业信用筹资、租赁筹资。 3. 股票筹资优缺点: 优点(4点): 没有固定费用负担; 没有固定到期日, 不用偿还; 筹资风险小, 筹资限制较小; 能增加公司信誉。缺点(3点): 资本成本较高; 享受不到财务杠杆带来的利益; 控制权易分散, 会导致股价下跌。 4. 债券筹资优缺点: 优点(4点): 筹