财务制度税务备案.docx

Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
财务制度税务备案
财务制度
一、
总则
第一条
为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《小企业会计制度》进行财务管理和会计核算特制定本规定。
第二条
公司财务部门的职能是：
1．认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。
2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
5．合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
第三条
公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。
第四条
公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。
二、
会计师工作台岗位职责
第五条
会计主管负责组织本公司的下列工作：
编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2．组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4．承办公司领导交办的其他工作。
第六条
会计的主要工作职责是：
1．按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
2．按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总理提出合理化建议，当好公司参谋。
3．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
4．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条
出纳的主要工作职责是：
1．认真执行现金管理制度。
2．严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不坐支现金帐，不认白条抵充现金。
3．建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4．严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5．积极配合会计做好对账、报账工作。
6．配合会计做好各种账务处理。
7．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条
审计的主要工作职责是：
1．认真贯彻执行有关审计管理制度。
2．监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3．详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4．审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
5．纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
6．针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和
措施。
7．完成总经理或财务经理交付的其他工作。
三、
财务工作管理制度
第九条
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止，
会计结帐日期自每月1日起至31日止，会计核算以人民币记帐。
第十条
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他