会计财务制度.docx

盐池县城乡供水总公司会计财务制度
为了加强财务管理，规范财务行为，提高管理水平，促经营 发展，努力实现规范管理目标，杜绝“小金库”现象。根据公司 有关章程和有关规定制定本措施。
负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核 各项资金使用和费用开支； 清理催收应收款项；办理日常现金收 付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行 空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、 协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
负责公司会计核算工作。 遵守国家颁布的会计准则、 财经法 规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计 报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类
账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、 账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核 算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本 数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按 合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部 门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本 辅助账的设置，健全各项统计数据。
建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有 关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营
成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责， 为加强财务 管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领 导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系， 确认是否批准款
项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。财务专
用章、公司法人章由财务主管负责保管， 支票由出纳及其私章负 责保管。财务主管或出纳不在单位期间， 印章应由法定代表人指 定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章 的使用情况进行登记；
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的 支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管 领导批准；
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发
票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给
第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领 导批准；
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不 得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批
准支付。其程序，按以下 施工工程用款支付审批工作流程 ”执行
施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财 务方可报支；
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本县范围以外地区执行公务可享受差旅费补 贴；
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房租标准：A、部门经理以