2016年个税明细申报简化版操作手册.docx

新版个税系统申报流程（图解版）
一、新版个税申报系统的特点
1、两个途径
“互联网地税局”客户端一一有税务登记的纳税人和扣缴义务人，企 业为员工扣缴个人所得税在此办理；
“北京地税官方网站”一一未办理税务登记的自然人等特殊情况。
2、两个变化
软件合二为一。对于最常见的企业为员工扣缴个人所得税申报， 由原 来的两个软件一一“互联网地税局-纳税申报”申报个税总额，“个人 所得税明细申报系统”申报员工每个人的个税明细，变为一个软件一 一在“互联网地税局”客户端，“个人所得税申报”模块直接办理。
员工信息不再保存在本地电脑，而是保存在服务器，避免更换电脑需 要重新导入员工信息的麻烦。
时间合二为一。原企业为员工扣缴个人所得税申报，“个税总额申报” 要求在15日之前，“明细申报”要求为月底之前。改为一个软件后，
“明细申报”成为“个税总额申报”的一个环节，所以申报日期统一
变更为每月15日之前（征期）。
二、个税申报全流程
申报流程从整体上看分为3部分一一1、填写“个人所得税基础信息
表”（初次和员工发生变化时填写）；2、填写“扣缴个人所得税报告
表”（每月申报时填写）；3、生成缴款书。
F面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程
1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”
2、在之后的界面，点击左上角的“个人所得税基础信息表（ A表）”
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3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名” “证件类型”、“证件号码”等“基本信息”为必填，注意“残疾烈属
孤老”要选择“是”或“否”。“员工类型”按实际情况选择，一般 选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点 击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。
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4、员工全部录入后，点击“提交税务机关”，出现如图所示，表明提 交成功。
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5、返回上一层，点击“扣缴个人所得税报告表”
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6、在之后的界面，选择“导入”-“初始化员工申报数据”，点击“确 定”。刚才录入的员工信息即出现在此“报告表”中。
7、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例， 首先点击第5列“所得项目”旁的下拉箭头，按所得类型选择对应选 项，一般选择第一项“工资、薪金所得-普通月工资”。
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