市场营销费用预算.docx

市场营销费用预算
１。 目的:
　 对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控,提高集团营销费用使用效果。
2。 范围：
　 本办法适用于集团内房地产开发企业．
3。 职责：
　 集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，。
４．　营销费用的界定
　 营销费用的定义:营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用,不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用．具体包含内容参见附件1－－《营销费用归集与分类指引》。
各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。
５。 营销费用的管理原则
　 　 额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用,有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等因素.
　 有效使用原则:对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估,对无效用的营销活动应及时中止；
5。3 实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统一、及时反馈、统计数据准确。
６.　 营销费用管理规定
６．１　 额度管理
６。1。1　　 额度的确定
．1．1 各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划.
为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划;
为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划.
6。　 额度审批
集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定；
各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。
营销费用确定时间
项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后1５日内确定，即:项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成;
营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成,随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。
营销费用额度确定方法 　 　 　　 　 　　 　 　 　 　 　　 　　　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　　 　 　　　 　 　
（１) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发阶段的营销费用　　 率参考表格；
(2)　根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度
(３） 各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件２-项目营销费用计　 划.
（4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、总经理批准后确定执行。
6．1。2 额度的调整
(1）　 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核,报一线公司总经理特批。
（２) 不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。
(3) 在项目销售计划提前完成的前提下,应及时调减营销费用控制额度或停止相应费用额度 。此类调整由营销部门提出、经办,财务部门有建议调整