公司财务管理调查报告.doc

公司财务管理调查报告.doc财务管理调查报告
改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展，像雨后春笋般蓬 勃成长，并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展 高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国 经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别 是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的 快速发展。
我选取民营省力多粮油器材有限公司作为考察点，对民营省力多粮油器材有 限公司的财务管理工作存在的问题进行调杳分析，以找出民营企业的财务管理工 作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。
调查内容
1、 省力多粮油器材有限公司简介
2、 省力多粮油器材有限公司财务基本情况
省力多粮油器材有限公司的创办人是一群辞去公职人员，他是长于技术而拙于管 理。对财务报表中的各项指标不能准确把握；财务人员文化水平较低，几乎没有 正规财务专业本科学历。财务暗箱违法行为比较严重。总的来说，财务管理存在 很大的问题。
调杳结果
一、省力多粮油器材有限公司财务管理中存在的问题
1、管理者素质低下，财务管理意识不强
省力多粮油器材有限公司内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏 于管理。笔者在省力多粮油器材有限公司调杳发现，企业的出纳人员由老板亲戚 担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象；在 财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少。在核算方法上企 业仍停滞于过去简 单的收付记帐法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、 方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。
2、 不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大
省力多粮油器材有限公司缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量 管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规 模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化， 产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急， 或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。
3、 成本管理严重弱化
省力多粮油器材有限公司的财务人员由于管理知识薄弱，难以确定企业生 产的盈亏平衡点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状 况提出建设性的意见。在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主
要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产 品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。
4、 资金筹集和使用缺乏科学性
客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠 个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、 成本咼。
主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。企业在向银行申请 贷款时提供财务报表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、投 资报酬率及现金
净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告大多请别人代写。
在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子， 没有做好前期的市场调杳及对未来风险的预测及防范。
在资金的运用上，企业在盈利吋，不注意资金