合同履约过程中货款结算方式开发及效率效益分析.docx

合同履约过程中货款结算方式开发及效率效益分析
 
   
 
 
 
 
 
 
 
     
 
 
 
 
 
摘要：合同支付结算业务付款的及时性、准确性与供应商的切身利益息息相关，与公司资金安全使用密切挂钩。付款结算提高了准确性、及时性，也提高了供应商的经济利益，从而维护了公司的社会形象。
关键词：合同履约；货款结算；方式
在企业资金营运的环节中，货款结算作为其中重要的一环起着十分重要的作用。另外，供应商合同货款结算与其自身的经济利益密切相关，也与企业物资资金的使用安全密切相关，同时关乎企业的社会责任与社会形象。本文针对合同货款履约结算流程提出了一些完善和深化措施，并在实际应用中取得了良好的效果。
一、结算方式概述
结算方式是指用一定的形式和条件来实现各单位(或个人)间货币收付的程序和方法。结算方式是办理结算业务的具体组织形式，是结算制度的重要组成部分。结算方式的主要内容包括：商品交易货款支付的地点、时间和条件，商品所有权转移的条件，结算凭证及其传递的程序和方法等。
此外，在结算中准则为：①公司购进货物款项的结算，由财务中心结算部统一管理、集中结算；公司所有货款的结算由财务中心专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；②商品供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。供应商合同期满未签订新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款；③按合同约定账期结算时，结款时必须审查货款的账期，严格按合同规定的账期结算，禁止提前支付货款；④严格按公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款。
二、实施背景
当前，某电力公司ERP信息系统仅覆盖合同支付管理少量业务，且各系统操作相对独立、功能未完善优化、大量支付环节仍需线下处理。现处理方式是物资款支付逐笔制作和传递，工作效率低，不直观明确，不能满足财务集中批量支付的需求。在业务高度集中、订单数量巨大的背景下，线下流转、独立割裂的合同支付流程已无法满足日益增长的业务需求，成为制约集中结算工作效率进一步提升的重要因素。
三、流程设计内容
对货款支付流程的系统开发与应用，从该电力公司物资分公司的实际结算业务出发，满足电力公司及供应商对货款支付的需求，通过管理系统各子模块之间的无缝集成，优化业务流程，使管理流程标准化，并通过系统功能在操作层面进行固化，以期在核心业务流程的运行过程中强化其可控制性和可管理性，以帮助实现精细化管理，实现付款手续信息化，批次汇总生成和传递，以满足财务集中支付的需求。具体内容包括：
1、项目实施内容
1)货款支付流程完善。①货款支付流程。运用调研访谈等形式，梳理合同支付业务，完善合同支付流程，形成详细业务蓝图设计；②付款批次管理。启用付款批次管理，业务人员可根据实际业务需求进行批次开立及关闭操作，将已接收到相关单据的采购订单关联到对应批次中，实现对采购订单付款申请的分批管理；③付款申请自动分配；④供应商账户信息管理；⑤付款审批管理。按支付专责提报至采购经理、采购经理提报至采购主管的业务流程，实现对物资采购付款申请二级审批功能；⑥物资采购付款清单。
2)付款申请功能优化。①付款申请监控预警。将付款申请与合同结算完成率关键考核信息结合，实现在付款申请—个界面即可查看采购订单合同结算预警程度，