企业月度财务分析报告.doc

企业月度财务分析报告
单位：演示单位
报告期间：2011年4月
一、 财务状况总体评述

二、 财务报表分析
（一） 资产负债表分析

•负债及所有者权益变动分析
（二） 利润表分析
1•？

（三） 现金流量表分析
1•现金流量项目结构与变动分析 2•现金流入流出结构对比分析

三、 财务分项分析
（一） 盈利能力分析
1•以销售收入为基础的利润率分析
、成本、利润的协调分析
（二） 成长性分析

（三） 现金流量指标分析
1现金偿债比率 2现金收益比率
（四） 偿债能力分析

（五） 经营效率分析
1•、应收账款使用效率分析
营运周期分析？
（六） 经营协调性分析


四、综合评价分析
（一） 杜邦分析
（二） 经济增加值（EVA分析
（三） 财务预警-Z计分模型
一、财务状况总体评述
2007年4月，演示单位当月实现营业收入 72万元，累计实现营业收入300,万元去年同期实现营 业收入126,万元，同比增加％;当月实现利润总额 2,万元，累计实现利润总额9,万元，较去年同 期增加％;当月实现净利润1,万元，累计实现净利润7,万元，较同期增加％。
以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：
•分项得分■标准得分
项目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分
综合能力
偿债能力
资产负债率
已获利息倍数 盈利能力
净资产收益率
总资产报酬率
运营能力
总资产周转率（次）
流动资产周转率（次） 发展能力 营业增长率 资本积累率
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析
项目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
86,
159,
73,
%
非流动资产
17,
40,
23,
%
资产总计
103,
199,
96,
%
流动负债
76,
160,
84,
%
非流动负债
%
负债合计
76,
160,
84,
%
所有者权益
27,
39,
11,
%
1•资产状况及资产变动分析
同期结构比
本期结构比
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
86,
159,
%
%
%
非流动资产
17,
40,
%
% %
资产总计
103,
199,
%
%
%
2007年4月，演示单位总资产达到199,万元，比上年同期增加96,万元，增加％;其中流动资产 达到159,万元，占资产总量的％，同期比增加％，非流动资产达到 40,万元，占资产总量的％,
同期比增加％。
下图是资产结构与其资金来源结构的对比：
资严总颇
狂动贸产
蹄动贯债
1 犯的 7?
菇构性费产
箭构性负债
茅邮&叩

项目
同期结构比
本期结构比
增减率
2006年4月
2007年4月
货币资金
16,
15,
%
%
%
应收票据
34, 55,
% % %
应收账款
8,
10,
%
%
%
预付款项
10,
11,
%
%
%
存货
14,
64,
%
%
%
其他项目
1,
1,
%
%
%
流动资产
86,
159,
%
%
%
年』月 2B0W4月
15币盜金
二
JEN菽应
应尿款
r

£0,000
3J
-
-
-
应收票握
存货
货币蛰金
40- &%存货
应收票曙35-OS
应收账款6. 7%化0%预忖款项
其他项目 其他项目
2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,万元，同比增加73,万元，同比增加％。其中 货币资金同比减少％，应收账款同比增加％，存货同比增加％。
应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为 ％，高于应