第九章审核单据 (2).ppt

第十章审核单据
审单尺度
单证一致的程度
-严格一致
-实质一致
-案例
信用证规定:
Country of Origin: E. E. C. Country
商业发票上表示:Country of Origin:E. E. C.
是否存在单证不符?
(承上)
合理小心的审单
要求审单员必须注意单据合乎情理。
审单标准
按照国际银行标准惯例来审单。(ISBP, UCP)
审单合理时间
非单据条件
什么是“非单据条件”?
-规定了条件,但未列明需要提交与之相符的单据,即为非单据条件。
非单据条件举例
The age of the carrying vessel as at the date of loading is no more than 15 operating years.
Shipment is to be made by a vessel of . nationality or by a vessel flying her flag.
- Goods must not be of Israeli origin.
与规定单据有联系的条件但不是非单据条件
信用证出现一个条件,明确连接着该证规定的单据,此项条件不能视为非单据条件。
信用证未规定的单据
银行将不审核信用证没有规定的单据。如果银行收到此类单据,应退还交单人或将其照转,并对此不承担责任。
单据审核要点清单
汇票
发票
运输单据
保险单据
产地证
检验证
其他
交单的有关问题
交单的有效日期和有效地点
- 任何信用证都应规定一个交单的有效日期和有效地点。
- 交单的方法:在开证行交单、在指定银行交单、向第三家银行交单
最迟交单期的订立
- 除非信用证另有规定,银行将接受出单日期早于信用证日期的单据,但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。如信用证未规定交单的特定期限,则单据的提交日期不得晚于装运日期后21天。
对不符单据的处理
指定银行的处理方法
开证行的处理方法
指定应行对不符单据的处理
退还所有单据给受益人,要求重新提交。
只退还不符单据。
在受益人授权下将不符单据以等待批准方式寄开证行,等待其决定。
如受益人准许,致电开证行,等待授权凭不符单据付款。
受益人出具赔偿担保信,指定银行凭不符单据付款。
指定银行办理保留权利的付款。
改托收。