某集团公司投融资管理制度.doc

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横店集团投融资管理制度
***管理咨询公司
二OO三年十月十五日
目录
第一篇 筹资管理 2
第一章 总则 2...
第二章 权益性筹资 2..
第三章 债务性筹资 3..
第二篇 投资管理 3
第四章 总则 4...
第五章 投资审批权限 4..
第六章 投资审批程序 6..
第七章 投资项目监控 7..
第八章 项目的验收和考核 9..
第九章 其他 9...
第一篇筹资管理
第一章总则
第一条 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益, 依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权 益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以 负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应 付款等方式筹资。
第三条筹资的原则：
（一） 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排；
（二） 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资 助、无息或贴息贷款等；
（三） 长远利益与当前利益兼顾；
（四） 权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资 本运作可能带来的影响；
（五） 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。
第二章权益性筹资
第四条 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不 论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核，经批准后方可执行； 合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资 后报集团总部备案。
第五条 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和 董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本 单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。
第六条 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回；
第七条 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。
第三章 债务性筹资
第八条 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉 为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息 和延误借款归还事件的发生。
第九条 集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报 集团审批：
（一）向其他单位和个人借款超过 50 万元、向银行借款超过 200万元时；
（二）融资成本高于同期银行贷款利率 10%时；
（三）向有收购或参股意向的借款人借款；
（四）借款有限制性条款， 可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重 大影响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等；
第十条 集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率 20%（含）以下
的，由集团总裁审批； 20%以上的，由集团董事长办公会审批。
第十一条 未经集团同意，集团附属单位之间不得互相拆借资金。
第十二条 集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批：
（一）集团成员单位之间短