银行保理案例分析.ppt

国内保理案例
案例一、保理池
案例背景：
A企业是焦化行业的龙头企业之一，拥有“煤—焦—化—电—运”完整的产业链。其生产的所有媒焦几乎都销售给下游买方B公司。B公司与用户（国内钢铁企业）签订购销合同，再与A公司签订购销合同；A公司根据B公司的指示直接将货物发给用户，用户收货后对B公司进行付款；B公司收到款项后再对A公司进行付款。月销售额8000-10000万元，A公司的账期在50天左右。 A企业与B企业回款记录良好，无坏帐记录。
客户需求：增加企业资金流动性
产品设计：应收账款池模式操作
流袋余额≤可融资应收账款+保证金账户余额
融资额度不超过发票金额的80%
%
单据处理费200元/张
利率基准.
收益预算：单据处理费 12万
手续费 75万
利息 291万
合计： 378万
案例一、保理池
案例二、中小企业保理
案例背景：
A公司是一家中小型企业，属于造纸行业的中下游企业。其产品主要以易开瓦楞纸箱、三层瓦楞纸板箱。该公司与乳品行业龙头企业之一B公司的下属企业有着稳定的合作关系。
A公司
B公司
1订单
B公司指定仓库
2出货
3验货
4发票
5付款
案例背景： 2009年，A公司在原有合作基础上又成为B公司一乳制产品的独家供应包装商，双方的交易金额大幅度增长。销售合同为一年一签制，具体供货量根据B公司的需求下订单来确定，月销售额维持在120万元上下，账期2-3个月，付款方式为货到验收合格并收到合格发票后90天内以银行电汇形式付清当批货款。
客户需求：获得融资，周转资金
案例二、中小企业保理
案例二、中小企业保理
产品设计：有追索权国内明保理
授信额度200万元人民币，账期不超过90天
申请人股东提供个人连带责任担保
融资额度不超过发票金额60%
%，单据处理费10元/张
利率为基准上浮20%
收益预算：单据处理费
手续费
利息
合计
案例三：租赁保理
案例背景：
出租人(卖方)：一家租赁公司，主要从事融资租赁业务、向国内外购买租赁资产、租赁交易咨询和担保等。
承租人(买方)：一家大型国有电力集团。承租人希望可以通过租赁公司，将其风力发电设施售后回租来实现盘活资产，筹措资金 ，优化财务报表。
案例三：租赁保理
案例背景：
双方约定租赁合约如下：
金额：租赁物件出租, 租赁期限内租金总金额为人民币302,739,
期限：租赁期限5年
付款方式：自租赁期限的起始日开始，每半年支付一次，前2期只还息，不还本,自第三期起等额本金法支付，共8期限,期末支付。
案例三：租赁保理
客户需求：
租赁公司认为该业务有可操作性，但其自身资金有限，如仅靠自身资金，则未来业务发展会受到资金短缺的制约。租赁公司希望能与银行优势互补，由银行购买租赁公司的租金收益权，则租赁公司实现再融资后，能迅速用收回的资金继续开展下一个项目，扩大业务规模。另一方面，在银行无追索的情况下，租赁公司也能实现“表外融资”，改善财务报表，优化财务结构
案例三：租赁保理
产品设计：无追索权租赁明保理业务
其实质是租金作为应收账款进行保理，满足了租金期限、金额可调的业务特点，突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制。
保理手续费:%，转让时一次性收取
利息收入：基准利率上浮10%，