集团财务五年发展规划.ppt

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目 录
财务管控规划总体思路
财务管控规划阶段划分
财务管控框架建设规划
集团财务总部建设规划
财务四大体系建设规划
财务三大基础建设规划
财务人才队伍建设规划
集团财务五年发展规划
**公司财务管控规划总体框架
集团财务管控体系
母子财务管控责权界面
总部核心能力、组织框架、人员配置
集团财务信息化搭建
一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍
预算管理体系
风险管理体系
会计核算基础
财务制度建设
税务筹划体系
资金管理体系
支撑战略
集中控制
精细管理
价值创造
财务人员委派管理
集团财务五年发展规划
**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路
集团财务五年发展规划
1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式，做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”
统一制定重大财会政策，统一规范重大财务决策程序和审批权限；统一建立健全有效的财务管理规章制度；统一内部会计政策，统一投资管理，统一筹融资和信用管理；
统一管理
资本运作实行整体策划、集中实施；对大额自有资金的使用实行有效控制，集中财力，发挥整体优势；强化预算内单位的资金集中，主要公司纳入资金集中范围，提高资金集中度；
集中运作
年度预算管理由自下而上汇总编制为主，转向自上而下统筹分解落实战略目标；进一步精细化预算，实现全面预算管理，统筹财务资源和非财务资源；
预算统筹
实现集团公司内部会计政策和核算办法的统一；争取会计核算在信息系统上实现集成；实现支持管理决策需要的会计核算工作精细化；实现会计信息由事后、分散提供为主转向实时、有效集成反映。
核算集成
强化财务风险控制，对与投融资等重大经营事项相关的财务风险，建立健全风险评估、策略制定、风险应对、责任追究的管理机制；强化财务监督，对各类经济活动实施过程监控，对重大财务事项实施专项检查，对审计检查问题实现归零管理；强化会计内控建设，健全制度流程，落实岗位职责，形成制衡机制。
风险监控
集团财务五年发展规划
2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战略型财务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事业伙伴为愿景目标
管理和分析性的
交易性的
财务部
综合协调
预算和分析
资金管理
会计
财务规划
共享服务中心
总部财务管理
法定的报表合并
预算管理
财务分析
管理报表/决策支持
会计核算管理
财务信息化管理
外派财务人员管理
税务管理
内部结算
内部贷款和利息
投资服务
资金计划管理
融资管理
财务风控
资金收支管理
财务规划
集团财务五年发展规划
3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体系
预算管理体系
所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。
资金管理体系
增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划，争取实现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系；开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业资金动向。
税收筹划体系
通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险，合理降低集团税收成本。
风险管理体系
搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段，对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。
集团财务五年发展规划
4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑
通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的财务管理制度体系，并强化制度的执行力，做到“有制度可依、有制度必依”
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