企业风险管理制度.doc

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企业风险管理制度
总则第一章
控制建立规范、有效的风险为公司的风险管理 ，
经营健运行提高防范能力保证公司安全、稳体系提高风险 ，,
内部控制基本、《企业管理水平根据《中华人民共和国公司
法》，
实合公司的规定结和规范》 等法律、法规规范性文件的有关
制定本制度。情况际，
提供合理保标本制度旨在公司为实现以下目第二条
内围应并可承受的范控制在与总体目标相适将证一风险 ；()：
确保法律法三公司内外部信息沟通的真实、可靠二实现 )(;()
确保公司建的效益及效率五四规的遵循提高公司经营 )(; ;) (
使其不因灾害计划生后的危机处理各立针对项重大风险发 损失。而遭受重大为或人失误性风险 经其对公司实现第三条 公司风险是指未来的不确定性 标的影响。目营 风类公司行分按照公司目标的不同对风险进第四条 , 风险。风险、经营风险、财务风险和法律分为战略险 : 影响略决策不正确风险没有制定或制定的战一战略 ,):( 负面因素。标实现略目的战 标实目决策的不当妨碍或影响经营经营风险二经营 ,(:) 现的因素。
安全受到威风险、资产告失真财务风险三财务报包
括:）（
风险。没有完全按照、财务报告失真胁风险和舞弊风险。 1
没计报告制财务会规定组织会计核算和编相关会计准则的 ，
告和信息披露不完会计报导致财务有按规定披露相关信息 ，
胁风险。没有建立安全受到威整、不准确、不及时。 、资产2
设备、存货、有如导致公司的资产或实施相关资产管理制度 ，
变现能力的降低或消失。和资产的使用价值价证券和其他
、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 3
和政执行国家法律、法规没有全面、认真四法律风险 ：）（
有关文件的深交所简称定以及深圳证券交易所以下策规” ）“
公能否为标实现的因素。第五条按风险规定影响合规性目 ， 风险。风险和机会可分为纯粹司带来盈利机会风险 和风险可分为一般按照第六条风险的影响程度风险 , 风险。重要
本制度适用于公司及公司控股子公司。 第七条 分工职责风险管理及第二章 部和董线审计管理第一道防第八条公司各部门为风险 ; 董事会及股线风险会为管理第二道防设事会下的审计委员 线。管理第三道防东大会为风险 风险、控制管理方面的主要职责门在公司各部第九条 :
总风险评估的制定的公司各部一门按照公司内控部门 )(
组识别、分析相关业务目分工根据体方案业务项配合内
控,,•
应方案。风险反流程的风险确定 ，
按照公司方案应和确定的风险反二根据识别的风险 ,()
根据相关控制设计并记录确定的控制设计方法和描述工具 建立控制管理制设计。包括风险管理的要求修改完善控制 控制文档风险编制业务度按照规定的方法和工具描述流程 和程序文件等。
发施情况督控制制度的实组织控制制度的实施监三 ，,)(
实施。见并予以意现、收集、分析控制缺陷提出控制缺陷改
进，
还导汇报情况外除向部门分管领对于重大缺陷和实质性漏
洞,,
控内部控制体系的运以便公司监向公司董事会反馈情况应
行情况 失或不良损部等部门对控制失效造成重大四配合审计 )( 调查、处理。行影响的事件进 分置分工的设第十条控股子公司的风险管理和职责 , 别参照上述第八条、第九条的规定制定。 管理初始信息的收集 风险 第三章 管风险和广泛、持续不断地收集与公司风险第十一条 应预测包括历史数据和未来理相关的内部、外部初始信息 门及控股子公司。实到各部职责把收集初始信息的分工落 略广泛收集国内外公司方面战战在第十二条略风险 , 并收集与公司相关的宏损失的案例致公司蒙受失控风险导
争状况等方面的重要观经济政策、技术环境、市场需求、竞
规划、投融资计划、年度经营略和发展战信息重点关注公司 的有关战略、规划、计划、目标制这些目标、经营战略以及
编，
依据。
财务广泛收集国内外公司财务风险方面在第十三条 ，
运能获利能力、资产营致危机的案例收集与公司风险失控导 重点关注成本核算、的重要信息展能力指标力、偿债能力、
发，
流的业务生或易发生错误发资金结算和现金管理业务中曾 环节。程或
视方面广泛收集国内外公司忽第十四条在经营风险 ，
收集与公损失的案例措施导致公司蒙受市场风险、
缺乏应对 ,
商等方应争对手、主要客户和供司产品结构、市场需求、竞
操作运行情况的统业务流程和信息系对现面的重要信息有 状和管理的现分析公司续改进风险进行监管、 运行评价及持 能力。
视广泛收集国内外公司忽方面第十五条在法律风险 , 收集失的案例致公司蒙受损导法律法规风险、 缺乏应对措